税收法律实务（第五版） 下载 pdf 电子版 epub 免费 txt 2025

税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。 本书第五版，根据第四版（2015年）以来新的法律发展对相关内容进行修订，比如消费税、增值税、营业税方面的一些新规；并替换增加一些新领域的案例。

"第一章税法总论

第一节税法总论基本问题

第二节税法总论法律实务

【案例1】纳税人的权利与义务

【案例2】赵某拒绝缴税案

【案例3】依据省税务局文件征税是否符合税收法定原则

第二章增值税法

第一节增值税法基本问题

第二节增值税法律实务

【案例1】企业的兼营行为应如何适用税率和处理

【案例2】建筑材料商店混合销售行为征收增值税案

【案例3】一般纳税人应如何缴纳增值税

【案例4】春雨纺织厂应如何缴纳增值税

【案例5】金融机构应如何缴纳增值税

【案例6】货运公司应如何缴纳增值税

【案例7】A企业应纳增值税案

【案例8】企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税

【案例9】以物易物未缴增值税案

【案例10】安信租赁公司税务处理案

【案例11】科达电子公司错误计算增值税案

【案例12】彩虹电视机厂应纳增值税案

【案例13】鼎盛货物代理公司应纳增值税案

【案例14】新兴印刷厂应纳增值税案

【案例15】如何确定增值税的纳税义务发生时间

【案例16】销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税

【案例17】伊林纺织品公司骗取出口退税款案

【案例18】A 国际运输公司退税案

【案例19】李某虚开增值税专用发票案

第三章消费税法

第一节消费税法基本问题

第二节消费税法律实务

【案例1】卷烟批发企业应如何缴纳消费税

【案例2】委托加工应税消费品应纳税额的计算

【案例3】金山卷烟厂应纳消费税案

【案例4】用于抵债的应税消费品应纳消费税未纳案

【案例5】某酒厂收到代销清单未纳消费税案

【案例6】如何计算酒厂的消费税

第四章企业所得税法

第一节企业所得税法基本问题

第二节企业所得税法律实务

【案例1】合伙企业是否为企业所得税的纳税主体

【案例2】怎样辨别居民企业和非居民企业

【案例3】企业如何弥补以前年度的亏损

【案例4】高等院校创收是否应纳企业所得税

【案例5】如何确认应税收入

【案例6】如何确认合理支出

【案例7】支出大于收入要缴纳企业所得税吗

【案例8】固定资产应如何进行税务处理

【案例9】固定资产折旧应如何进行税务处理

【案例10】无形资产应如何进行税务处理

【案例11】费用当期未扣的税务处理

【案例12】企业的境外所得应如何抵免

【案例13】符合条件的环保企业可享受哪些企业所得税优惠

【案例14】何种情况下需对所得进行源泉扣缴

【案例15】特别纳税调整后如何补缴税款和利息

【案例16】如何处理企业清算中的所得税问题

【案例17】怎样预缴企业所得税

【案例18】分公司、子公司应如何缴纳所得税

【案例19】企业所得税应纳税额的计算（一）

【案例20】企业所得税应纳税额的计算（二）

【案例21】某企业逃避缴纳企业所得税案

【案例22】企业如何确认收入总额

【案例23】企业应如何计算多项税金

【案例24】小微企业的税收优惠

【案例25】企业债务重组业务如何进行税务处理

第五章个人所得税法

第一节个人所得税法基本问题

第二节个人所得税法律实务

【案例1】如何区分居民纳税人与非居民纳税人

【案例2】某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案

【案例3】李某取得公司股权被征税案

【案例4】张某是否应缴纳“月饼税”

【案例5】收回已转让股权应如何计税

【案例6】某记者就“稿酬”纳税案

【案例7】王某转让继承房屋纳税案

【案例8】个体工商户应如何缴纳所得税

【案例9】出租车司机缴纳个人所得税案

【案例10】祝某的演出收入应如何纳税

【案例11】因专利被侵权所获赔款也应纳税

【案例12】派发红股和转增股本所得如何计税

第六章房产税、车船税法

第一节房产税、车船税法基本问题

第二节房产税、车船税法律实务

【案例1】医院是否需要缴纳房产税

【案例2】企业有多处房产应如何缴纳房产税

【案例3】华侨出租房屋缴纳房产税问题

【案例4】大修理房屋和临时性房屋缴纳房产税问题

【案例5】如何确认房产原值争议问题

【案例6】企业法人应如何缴纳车船税

第七章印花税、契税法

第一节印花税、契税法基本问题

第二节印花税、契税法律实务

【案例1】加工企业缴纳印花税问题

【案例2】企业合并后重用印花税票问题

【案例3】企业就多个账簿缴纳印花税问题

【案例4】购买某破产企业厂房缴纳契税问题

【案例5】大学合并之后改变房屋用途补缴契税问题

第八章关税、船舶吨税法

第一节关税、船舶吨税法基本问题

第二节关税、船舶吨税法律实务

【案例1】离职空姐代购案

【案例2】红山公司迟交进口关税案

【案例3】金辉公司缴纳出口关税案

【案例4】对某电影厂计征复合税案

【案例5】个人携带的进境物品进口税的征收

【案例6】某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案

【案例7】海关应如何对货轮征收船舶吨税

【案例8】海关应如何对游艇征收船舶吨税

第九章资源税、环境保护税法

第一节资源税、环境保护税法基本问题

第二节资源税、环境保护税法律实务

【案例1】油田如何缴纳资源税

【案例2】如何按从量定额方法征收资源税

【案例3】排放大气污染物应如何缴纳环境保护税

【案例4】排放水污染物应如何缴纳环境保护税

【案例5】排放固体废物应如何缴纳环境保护税

第十章土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法

第一节土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本

问题

第二节土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务

【案例1】房地产开发企业缴纳土地增值税案

【案例2】Y房地产开发公司土地增值税清算案

【案例3】如何缴纳城镇土地使用税

【案例4】如何计算耕地占用税

第十一章车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法

第一节车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法基本问题

第二节车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法律实务

【案例1】中奖小汽车如何缴纳车辆购置税

【案例2】外交官购入的车辆免征车辆购置税

【案例3】如何计算市区企业的城市维护建设税

【案例4】进口环节不征城市维护建设税

【案例5】某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案

【案例6】烟叶税计算方法

第十二章税收征收管理法

第一节税收征收管理法基本问题

第二节税收征收管理法律实务

【案例1】设置账外账隐匿收入案

【案例2】被查封财产的看管费用由谁承担

【案例3】税务机关应慎行税务检查权

【案例4】税务机关是否应如此扣押

【案例5】变更经营地址应该办理税务登记

【案例6】“纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪

【案例7】税收代位权行使不当案

【案例8】税务机关应依法送达税务文书

【案例9】撕毁文书是否等于抗税越权

【案例10】个人取得租金应办理纳税申报

【案例11】纳税人漏缴税款的征税期限

【案例12】扣缴义务人未扣缴税款的法律责任

【案例13】拍卖价格是否属于市场价值

第十三章税务行政复议和行政诉讼

第一节税务行政复议和行政诉讼基本问题

第二节税务行政复议和行政诉讼法律实务

【案例1】税务行政复议受理范围

【案例2】什么是复议前置程序

【案例3】行政复议的管辖

【案例4】处罚程序不合法的法律后果

【案例5】税务机关应如何采取强制措施

【案例6】如何确定税务行政诉讼的管辖法院

【案例7】税收诉讼中的证据规则

【案例8】“一事不再理”原则的应用"

"郝琳琳，北京工商大学法学院教授，财税法研究中心主任，美国佛罗里达大学访问学者（2015年9月至2016年9月），中国财政科学研究院博士后。公开发表论文50余篇，20余篇被CSSCI检索收录。完成学术著作5部，主编、参编其他各种教材7部，其中含1部北京市高等教育精品教材、1部十一五规划教材。主持并完成国家社科基金项目、教育部项目、北京市哲学社会科学规划项目等多项课题。

佘倩影，女，北京大学法学博士，北京工商大学法学院讲师，主要研究方向为经济法、财税法。在《法学论坛》、《中国政法大学学报》、《国际税收》等发表论文十余篇。主持、参与国家社会科学基金重大项目、重点项目、中国法学会财税法学研究会专项课题、财政部、国家税务总局等多项课题。

杜津宇 男，法学博士，北京工商大学法学院讲师。主持北京市教委项目1项、北京市法学会项目1项；参加国家社科项目。发表论文十余篇，其中2篇被CSSCI检索收录。主要讲授财税法、劳动法、社会保障法等，并指导学生在第一届全国法科学生写作大赛中获二等奖。主要研究方向：财税法、法律的经济分析。"

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书籍介绍

税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据。 本书第五版，根据第四版（2015年）以来新的法律发展对相关内容进行修订，比如消费税、增值税、营业税方面的一些新规；并替换增加一些新领域的案例。

• 作者：幽浮N号 发布时间：2007-06-13 08:55:03

  缺乏地图参考，内容展开稍简。但是，从细处入手、着眼于欧亚民族全局流动的比较考古学视角，有其新意

• 作者：陈略略略胖 发布时间：2015-06-01 21:59:18

  看到第二篇的一半，实在是觉得略寡淡，我口味现在还偏重，所以等我再老一些再看吧……

• 作者：离净语 发布时间：2009-07-06 03:25:48

  太喜欢她了。

• 作者：藻雪J 发布时间：2012-07-13 14:44:05

  随着中国现代化不断推进，中国大型的公共建筑业随着现代化的呼唤而要求一些具有世界知名的建筑师参与中国的建筑设计。有时候并不是中国的建筑师设计概念或者表现方式逊色，而是因为需要那些著名的建筑师彰显中国日益开放的活力和决心。这算不算也是意识形态运作的一部分。。。

• 作者：足球 发布时间：2017-12-09 21:04:43

  想了解旋转矩阵知识，太好了，找了好久啊

• 作者：Smiling.Frog 发布时间：2021-04-10 22:43:25

  适合每个大学生都读一读的书，对毕业找工作的过程会有很多启发帮助鼓励和安慰。

• 简单的商业模式入门书

  作者：Hill 发布时间：2009-12-01 07:42:34

  说实话，这本书属于一本非常初级的，涉及经济学和商业模式的入门读物。书的标题也写得清清楚楚，是与女儿谈商业模式。不过对我这个没有太多基础的人来说，也还是值得一读的。

  先说个八卦，就是为本书写序的朱民，在他为本书写序的时候，还是中国银行的副行长。当我写这篇读书心得的时候，朱民已经是中国人民银行的副行长了。可能再过半年，他就是IMF的副总裁了。

  书中的商业模式虽然看似浅显，但是总结之后发觉其中的深意，还是非常值得进行思考的。

  软件行业的低成本可复制性，是其高额利润的根源和保障基础（当然也是低成本盗版的根源和基础）。实际上，这成了IT也发展的最大推动力。当然，处理器的快速发展是与软件业相辅相成的。在中国做通用软件活得特别潇洒的好像不多，不过做专业软件的，虽然客户相对少，但是利润反而可能比通用软件高得多。比如金山做软件这么多年，最后发现真正赚钱的是网游。

  星巴克和沃尔玛，这两家能够在传统行业中发展起来，并很快的成为行业的翘楚，也是有原因的。只是没有人分析过那些死在传统行业的星巴克们和沃尔玛们，是为啥倒的？即便是现在看这两家企业，其基业长青的元素也远超过作者所讲的商业模式。商业模式在这里更多的应该被看做是企业发展的结果，而不是企业想清楚了才发展成这样的。

  根据家庭开支情况上多了什么大项目，然后再确定如何投资的建议是不错的。比如今年5月份，当听同事说买车，不但车价不降，就是取车也要等上个把月。个人当时要是有这样的敏感度，果断买入汽车股，估计也是大赚一把了

  对鸟巢的奥运会开幕式中，小吃店供餐品种、速度和利润率的分析，再结合其对餐馆菜单的分析（当然我之前就看过类似的深入分析，所以深有同感），从多个维度阐释了规模、产品组合、成本之间的关系及其对商业模式的影响。

  对股权的分析，从侧面印证了当前创业板接连的批量创造亿万富翁的故事。通过股权的出售，实际上出售的企业未来多少年的利润，而不是今天的净资产和收益。比如Google和Baidu，其收入和利润如何与中石油比，如何与银行比。但是股价却是远远不在一个层次上。但是反过了想，如果这些股票的价值早就将未来透支完了，我们还能买吗？

• 良性的沟通是通往人心的桥梁—《高难度沟通》

  作者：味道0217 发布时间：2018-01-14 23:47:13

  当我看到《高难度沟通》这本书的时候我就觉得我非常需要它，它能带给我改变的方法和理由！

  我是家庭主妇，在我身边的人屈指可数，可就算是这样我仍然觉得我跟身边的人沟通起来有很多的问题跟障碍。我个人觉得没什么事情是解决不了的，只要我们坐下来好好的沟通一下，良性的沟通是通往人心的桥梁，说来是那么简单可做起来真的好难。我跟我的妈妈，我觉得不止是有沟通障碍的问题，感觉能说到一块的时候很少，我自己都不知道为什么？我跟我的老公，经常两句话没有就吵起来，还有我的孩子，也是各种斗嘴、争吵，感觉大家和谐的时候很少，似乎大家都不在一个频道上，但是我觉得我自己是有问题的，所以我在看《高难度沟通》这本书的时候是带个目的性去看的，我希望改变我自己的沟通方式，让自己能去化解我们之间的沟通障碍，从而改善我们的关系！

  这本书不只是让我们来看的，也是让我们来实践的。它是一本操作手册，每一章都有练习等待我们去完成，这样我们就能更好的直面自己，发现问题，提高自己的沟通能力！所以我把老公当做了实验对象，我跟我老公两种性格的人，一个感性，一个理性，一个急性子，一个慢性子。我们之间存在着很大的沟通障碍，感觉互相总是get不到对方的点，从而发引发争吵。给我启发的是文中，贾森去地下室拿东西发现灯没有关，上来后对妻子说：“地下室的灯没有关”从贾森开口说话的时候就已经固定了两人之间的模式，他对妻子说灯没有关的时候他的妻子已经预料到他后面接下来的话是什么了，这很完美的折射到我的生活里了，我们的生活模式貌似就是这么如出一辙，以至于后来我只要张嘴跟我老公说一句话时，我老公就能通过我说的这句带有很大情绪的话中，了解到我接下来所要说的话，然后就是没有结果的争吵，到最后我只要表达出类似的话时，我老公就沉默，因为结局他已经预料到了。我一度感觉这个是个死结，但是我觉得这是我们之间的问题要正视它，所以还是要改变的，其中个人觉得自己的问题还是占比大的。所以改变我们之间的谈话模式，我开始慢慢的不那么较真，能不上来就带着对立的情绪跟对方交谈，不一个劲的咄咄逼人，懂得适可而止后我们之前的关系融洽多了，但是这样的结局还没达到我的期望，所以还需继续努力！

  本书提供了8种思考途径、31个实战练习、4步帮读者打破沟通僵局，让你成为能用沟通解决问题的高手！