1小时学会纳税 下载 pdf 电子版 epub 免费 txt 2025

对大量尚不具备一定程度专业知识的普通纳税人来说，本书是 适合他们学习的税务书。税收很复杂，本书有三个特色：一是实际、实用，本书的案例都是普通纳税人日常或经常遇到或关注的问题，包括从房屋买卖、装修、出租，年终奖、竞业补偿金，平台代发工资，股权转让、股权代持，对赌协议，阴阳合同，代缴税款，民间借贷，股东借款，网络游戏、网络红包、网络直播，电商刷单，到阴阳合同、虚开发票、货物代销、运输费用进项税额抵扣、高新技术企业资格认定等等，都是实际问题。二是简洁、易懂，每个案例和热点问题的文字都不多，读者 可以知悉、理解每个案例或问题。三是提示、指导。例如：签订阴阳合同有风险（案例4），协助他人签订阴阳合同同样有风险（案例5）；企业利用私人账户收款却不申报纳税属于“偷税”（案例6），协助他人偷税也要承担法律责任，通过“虚假诉讼”也不一定能达到目的（案例8）；通过网签 卖房也可能构成“偷税”（案例7）；股东借款不还，也可能被征收个人所得税（案例25）；向自然人支付股权转让款，支付方未代扣代缴个人所得税的，会被处以罚款（案例34）。通过阅读案例或热点问题，每位读者都可以知道遇到同样或类似的问题，怎样做才能避免风险。作者还通过案例告诉纳税人，税务问题是有关联性的、复杂的。例如，企业环保违法，其结果是不能享受税收优惠政策（案例1）；向法院提起诉讼索要报酬，当事人双方被税务机关责令补缴税款、滞纳金或给予行政处罚（案例35）；虚 问题很复杂，货票分离不一定就是“虚开”（案例2），资金回流不一定就存在虚开，虚开不一定就需要资金回流（案例3）。因此，纳税人遇到类似问题，不要简单地作出结论。许多纳税人会发现“学会纳税”没那么难，并且“知其然，也知其所以然”。

目录

案例篇

1 企业环保违法，导致丧失税收优惠 003

2 货票分离是否构成虚开 005

3 资金回流是否构成虚开 008

4 阴阳合同是否构成逃避缴纳税款 010

5 房产中介协助交易双方签订阴阳合同受到行政处罚 013

6 利用私人账户收款构成逃避缴纳税款 016

7 卖房是否构成逃避缴纳税款 018

8 企业以借款名义协助个人逃税的法律责任 021

9 企业破产清算后是否还有开具发票义务 024

10 代发工资合理避税？灵活用工平台存在法律风险 028

11 虚开发票发放工资如何认定 031

12 买卖合同约定的价格是否包含增值税 034

13 销售方未开具发票，付款方是否有权在民事诉讼中

要求其开具发票 037

14 销售方未开具发票或拖延开票，是否应承担购

买方的税额损失 040

15 增值税税率调整，销售方是否应返还税款 044

16 所有旅客运输费用都可以计算抵扣增值税进项

税额吗 046

17 代销协议中的税法问题 048

目录Contents

II | 目录

18 高新技术企业资格的认定与维持 052

19 高新技术企业资格被取消，如何追缴税款 055

20 高新技术企业为何放弃高新资格 058

21 电商企业刷单存在税收风险 060

22 税务机关程序违法，纳税人赢得诉讼 063

23 社会组织收取的会费等是否应该缴税 067

24 举报税收违法行为的奖励金是否缴税 070

25 企业借钱给个人股东，股东逾期未归还，是否

应缴个人所得税 072

26 纳税义务能约定由他人代为履行吗 075

27 不动产买卖税费由谁承担 077

28 不动产拍卖税费由谁承担 080

29 不动产拍卖公告规定所有税费由买受人承担合法吗 083

30 民间借贷中，个人作为贷款人未开具发票，是否

应承担企业借款人的税款损失 085

31 个人借款收取利息需缴纳个人所得税吗 087

32 用人单位应如何支付离职劳动者相关经济补偿 091

33 劳动者违反竞业限制约定，如何返还竞业限制

补偿金 095

34 自然人转让股权，受让方应履行扣缴义务 097

35 网络主播打官司，法官意外发现偷税线索 099

36 网络红包要缴个人所得税吗 101

37 对赌协议中的个人所得税问题 104

38 装修房屋需要交环境保护税吗 108

39 未办理不动产权证书，但实际获得了不动产的

经济利益，需要交契税吗 110

目录 | III

40 契税的纳税义务发生时间与滞纳金问题 112

41 借名买房的契税问题 116

42 契税的计税依据如何计算 118

43 财务造假可以退税吗 120

44 十年前的偷税被查处，能否适用追征期 123

45 纳税人并非偷税，应如何适用追征期 126

46 税款滞纳金可以超过本数吗 129

47 税务违法的免责：首违不罚和不予追究刑事

责任问题 133

48 因税收违法而被处以行政罚款，如何确定幅度 135

热点篇

49 有真实支出而无票据，购买普通发票应如何认定 141

50 股权代持关系下实际出资人的税务问题 143

51 网络主播的个人所得税问题 146

52 网络直播等新业态的税收治理 149

53 网络游戏道具等虚拟财产转让的税务问题 153

54 个人的这些收入不征个人所得税 155

55 员工公务用车费、通信费，可以申报扣除、

退还个人所得税吗 158

56 职工福利的个人所得税问题 160

57 竞业限制补偿金的个人所得税问题 162

58 一次性计税的年终奖的筹划问题 165

59 个人的公益捐赠支出如何在个人所得税前扣除 167

IV | 目录

60 实习生如何缴纳个人所得税 170

61 如何办理个人所得税完税证明 172

62 违法所得是否征税 173

63 个人出租住房如何缴税 175

64 契税应当如何缴纳 180

65 海淘商品交税了吗 185

66 纳税人主动补缴税款有何现实意义 188

郭维真北京大学法学博士，中央财经大学法学院副教授。兼任《财经法学》编辑、中国法学会财税法学研究会理事、中国财税法学研究会会刊《财税法动态》执行副主编、中国法学会社会法学研究会理事。

  在《人民日报》《现代法学》《税务研究》《 税收》等报刊发表数十篇学术文章。曾获“邓子基 税收论文奖”三等奖、第九届中国法学青年论坛主题征文一等奖。

  代表性作品/合著有：《中国财政支出制度的法学解析：以合宪性为视角》《中欧税收协定》（EUrope China Tax Treaties）。主持过 社科基金青年课题一项、中国法学会部级课题一项，另承担多项政府部门、企 委托课题。

  施志群北京大学法学学士，天普大学法学硕士，北京明税律师事务所创始合伙人，税务律师，具有税务师资格，中国法学会财税法学研究会理事会理事，北京市律师协会财税法专业委员会委员，中央财经大学法学院兼职导师。多年来专注于税务合规咨询、税务争议解决、税收优惠与规划，具有丰富的涉税法律专业知识与实务经验。从业以来积累了丰富的客户资源，服务过的客户来自高新科技、金融、影视、房地产、医药、新能源、文化创意、教育等诸多行业和领域。

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书籍介绍

资深税法教授和税法大律师手把手教你快速掌握纳税合规

◎ 编辑推荐

☆ 稻盛和夫：不要跌入“憎恶税金”的陷阱。所谓税金，应该被看作我们支持社会发展所必须付出的费用，因为我们是在这个社会中从事企业经营活动。

☆ 我们几乎每天都在纳税，如何纳税成为人生中最重要的一件事，在新的税法时代，学会纳税合规

☆ 会计师事务所、财务负责人、企业理财师、财税师、教师、学生的入门级读物

☆ 资深税法教授和税法大律师手把手教你快速掌握纳税合规

◎ 内容简介

会计人员的好帮手，实用可操作性强。6张思维导图让你1小时快速学会纳税的重点和难点。

66个纳税典型案例和税收热点分析，快速掌握纳税算法和原理。

资深税法教授和税法大律师概括了48个企业和个人纳税典型案例分析、18个纳税热点问题专业解读。

◎ 名人推荐

税法案例经常因为与数字相关，而使人忽略了它法学的逻辑。本书以税法事实为基础，更关注论证说理和税法的适用问题。相信读罢本书，读者们可以体会到数字背后的税法理性与逻辑思维。

——翟继光 中国政法大学教授

这是一本站在法律人的视角洞见税法案例的争议焦点，并列举相关分析思路框架的书，它关注税务争议如何解决，也关注税法制度和规则将如何完善，非常值得一读。

——魏璐 德勤中国税务合伙人

以案说税，以案释疑，本书从时下备受关注的话题切入，选择具有代表性、典型性的案例，将案情与分析相结合，深入浅出地解析了如何准确适用相关法律法规，真正为读者“按图索骥”提供方便，是一本适合放在手边时常拿出来翻阅的工具书。

——覃韦英曌 中国税务报资深编辑记者

• 作者：智元微库 发布时间：2022-05-27 11:11:32

  资深税法教授和税法大律师手把手教你快速掌握纳税合规~

• 作者：芙夫思想 发布时间：2022-06-24 21:06:23

  《1小时学会纳税》从税法的角度分析了普通纳税人应该关注的纳税义务和涉税风险。为了维护自身的合法权益，我们应该多懂一点税法，通过了解案例适用法律，把握法院裁决的逻辑，学习制度和法规之外，有更多对交易涉税安排的选择。

• 作者：鱼白 发布时间：2022-10-19 17:56:59

  开公司的伙伴们，还是要看看这本书的，起码可以帮你规避掉很多税务的坑。

• 作者：单机奈可 发布时间：2022-09-12 17:21:13

  通俗易懂，当做科普读物看挺好的。

• 作者：WishMaster 发布时间：2013-07-13 21:02:54

  10个品质总结的不错，叙述有些拖沓需要结合国情和自己情况思考。非必读，有时间的推荐下。

• 作者：有木の町 发布时间：2022-11-27 01:49:36

  假设“我”是一个大学应届毕业生，有一份工作应付眼前的苟且之时，打算用自己的业余爱好搞出诗与远方，实现财务自由，那么该怎么进行每阶段的税务筹划呢？一本书，一小时，给你说得明明白白，实用度拉满~

• 纳税，人人都需要学一学

  作者：dearyzain 发布时间：2023-01-14 11:35:57

• “憎恶税收”--你错了吗？

  作者：徐万 发布时间：2022-08-17 22:52:58

  税收关系到每一个人的生老病死、衣食住行，和老百姓们的生活息息相关。

  郭维真和施志群所著的《1小时学会纳税》一书通过简洁、实用的内容告诉大家，在现如今的经济形式下，企业和个人不仅要关注自身的纳税义务和涉税风险；也应该学会运用税法，保护自己的合法权益。

  稻盛和夫说过，企业经营的真正精神就在于珍惜税后利润。我作为一名企业的财务人员，深深认同这位企业家的真知灼见。

  在看到书的过程中，也有一种豁然开朗的感觉。

  虚开发票、阴阳合同、民间借贷、网络直播，普通人在买卖房屋中所涉及的税务问题。全书用了48个案例和18个热点问题，深入浅出的介绍了最新的税收政策，以及交易中面临涉税风险，并给出解决方案，告知企业和个人如何做好识别和规划，更好的保护自己的收益。

  时至今日，环境问题已经是当时最为紧迫和热门的话题，人们在谋求发展的道路上是以牺牲了一定的环境为代价的，但是随着环境的恶化，人们也尝到环境对人类的反击。

  越来越多的人已经意识到保护环境对人类生存发展的意义。

  书中案例：某水泥公司2015在经营中对环境造成污染。被当地生态环境局做出5万元的行政处罚，于2020年被自己的主管税务局通知，因为当时的环境污染行政处罚，该企业不得享受减免税的税收优惠政策，需返还处罚后36个月内的增值税即征即退退税款3600余万元。

  相比于5万元的环境污染处罚，返还3600余万元的增值税款则更让人动容。

  这个案例让我们看到，违法行为的追查不会因时过而境迁。环境保护法和税法的双重处罚结果，让我们意识到，环境保护不再是一句空的口号，法律有了牙齿，才能打消一些企业在违法违规的事件中，可能存在的侥幸和观望心理，产生相应的威慑效果。

  在我的日常工作中，有不少业务是需要和税局进行沟通和协调的。尽管有这样的日常接触，但在实际工作中面对税局，依然会有种被督查的感觉。

  书中介绍了一起税务机关程序违法，纳税人赢得诉讼的案例，作者首先是剥丝抽茧的对法条进行介绍和分析，来证明企业的经营是否存在违法行为。然后在司法层面上来解释纳税人能赢得诉讼的实质原因。

  这个案例很清晰的剖析了，我们唯有真正的去认识和了解，税法与实际业务之间是否存在关联，才能走出认知的盲区，不自大不蒙蔽。

  国家的法律不仅规定了，纳税人应该有的纳税义务，同时也赋予了纳税人所该享有的权利。

  对于这两年不断爆出，网红主播的税务问题，作者层层递进的反映了其中的问题以及解决方案。并且指出随着税收大数据分析技术的发展，个人以多种形式合同逃避缴纳税款的空间，正在日益缩小。

  网络红包、借名买房、租房这些日常生活所遇到的纳税问题，作者也进行了详细的讲解。相信在阅读完本书后，大家对于税收，都会有了基本的认识了解。

  社会经济生活的多元化和复杂性，都在督促着我们不仅需要对日益更新的税法规则有所了解，

  更需要对现实生活中所面临的涉税交易保持警觉，对自己的选择，进行合理合法的规划和安排。通过实际行动，来促进国家税收制度的完善和发展。

  《1小时学会纳税》是一本能快速了解和实用的纳税手册，它适用于社会中存在的任何经济主体，在错综复杂的环境中，给纳税人简洁易懂的指导。让每个阅读过的人都能明白，学会纳税真的没有那么难！