华图2015江西省农村信用社公开招聘工作人员考试专用教材:金融专业知识 下载 pdf 电子版 epub 免费 txt 2025

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章货币、信用与利率

　节货币与货币制度

　第二节信用与信用工具

　第三节利息和利率

　本章预测题库

第二章金融基础知识

　节金融市场概述

　第二节货币市场

　第三节资本市场

　第四节保险市场

　第五节金融工具

　第六节风险管理

　本章预测题库

第三章金融机构体系

　节金融机构体系概述

　第二节我国的金融机构体系

　第三节国际金融机构

　本章预测题库

第四章金融资产估值

　节债券价格评估

　第二节股票价值评估

　本章预测题库

第五章货币的供给和需求

　节货币供给

　第二节货币需求

　第三节中央银行与货币政策

　第四节金融创新与货币政策

　本章预测题库

第六章通货膨胀与通货紧缩

　节通货膨胀

　第二节通货紧缩

　本章预测题库

第七章商业银行业务的经营与管理

　节资本金业务经营与管理

　第二节负债业务经营与管理

　第三节现金及证券投资业务经营与管理

　第四节贷款业务经营和管理

　第五节中间业务经营与管理

　第六节资产负债管理理论及方法

　本章预测题库

第八章商业银行的财务管理

　节商业银行收入与成本费用管理

　第二节商业银行财务报表分析与业绩评价

　第三节商业银行风险管理和内部控制

　本章预测题库

第九章经济全球化与金融全球化

　节经济全球化

　第二节金融全球化

　本章预测题库

　　江西省农村信用社招聘考试专用教材编委会隶属于北京华图宏阳图书有限公司，该编委会属于农村信用社招聘考试编委会分支机构之一，凝聚了多家名校的知名学者及业内著名的培训教师。该编委会由华图教育一线名师及长期从事全国各地农村信用社招聘考试教学工作的专家及学者组成。该编委会致力于农村信用社招聘考试的研究，出版发行符合考生需求的权威教辅图书。其编著的《全国农村信用社招聘考试一本通》《全国农村信用社招聘考试考前必做2000题》等考试辅导用书，为考生提供备考、练习及自测的全方位服务，在全国各地引起了强烈反响，得到了考生的一致认可和推荐。

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　　章货币、信用与利率

　　章货币、信用与利率

　　节货币与货币制度

　　一、货币的含义

　　马克思认为，货币是固定充当一般等价物的特殊商品。这个定义是建立在金属货币基础之上的。马克思认为纸币是货币金属的代表，是一种价值符号，间接发挥货币的职能。问题是现在流通中的货币已经与贵金属脱离了关系，这一解释就落后了。货币是固定的充当一般等价物的特殊商品。货币是商品，商品是用来交换的劳动产品，具有价值和使用价值。价值是凝结在商品中的无差别的人类劳动；使用价值商品能够满足人们某种需要的属性；交换价值是一种商品与另一种商品的使用价值交换的量的关系。

　　货币作为一个重要的范畴，可以从现象和本质两个角度来分析。 

　　（一）马克思的货币定义

　　①本质定义：马克思在分析了货币的起源和本质以后，从本质的角度下了一个定义：货币是能够充当一般等价物的特殊商品。三点理由：，货币是一种商品，这是商品世界经过千百年进化选择的结果，与其他商品在形式上具有一致性，即具有价值和使用价值；第二，货币具有以自身的使用价值形态表现商品价值的能力，即一般等价物；第三，交换领域之所以接受货币，首先因为货币是一种商品。 

　　②职能定义：马克思从货币的现象入手来分析货币，从而得出货币的职能定义：货币是价值尺度和流通手段的统一。 

　　现代世界各国流通的主币都是纸币，从造币材料的角度看，货币不是一种商品，因此使用货币的职能定义尤为重要。 

　　（二）西方货币银行学的定义 

　　西方经济学认为，货币是任何一种被普遍接受为交易媒介、支付工具、价值贮藏和计算单位的物品。

　　二、货币的职能

　　1.价值尺度

　　货币在衡量和表现其他一切商品和劳务的价值时执行价值尺度的职能。衡量商品的价值就是评价计算商品包含多少社会劳动，而表现商品的价值就是把社会承认的劳动表现为一定数量同质的货币。价值尺度的表现——价格：把商品的价值表现为一定数量的货币，即价格是它们在质的方面相同，在量的方面相比。价格标准是货币执行价值尺度的技术规定，即计量单位元、美元等。 

　　2.流通手段

　　货币的流通手段也称作交易媒介，指货币在交易中充当交易的媒介。由原始的物物直接交换变为以货币为媒介的间接交换。商品流通是以货币为媒介的商品交换。货币流通是以货币作为购买手段不断地离开起点，从一个商品所有者手里转到另一个商品的所有者手里的运动。其特点是作为流通手段的货币可以是代用品，并不一定是价值十足的货币。

　　3.支付手段

　　货币作为独立的价值形式单方面运动时执行支付手段的职能，如清偿债务。支付手段的产生源于商业信用，有两个作用：一是扩大商品流通，可以赊欠；二是节约现金流通，债权、债务可以抵冲。而流通手段只能先卖后买。 

　　4.贮藏手段

　　货币暂时退出流通领域处于相对静止状态时执行价值贮藏功能。贮藏的原因一是存储购买力，二是存储财富。凡是货币，不论是足值的金属货币还是不足值的纸币都具有存储价值的职能，只是前者更多的是存储财富，后者是存储购买力。 

　　5.世界货币

　　当货币超出国界发挥职能时，这个货币就有了世界货币的地位。在金属货币阶段，执行世界货币的是货币金属块或条，而不是哪国铸币形式或单位。在信用货币制度下，部分国家的货币充当世界货币的职能。一国货币充当世界货币往往有这样三个条件：一国进出口贸易额占世界进出口贸易额的比率很高；该国货币价值比较稳定；该国货币是自由兑换货币。

　　综上所述，价值尺度和流通手段是货币的基本职能，具有货币质的规定性，贮藏手段和支付手段是货币的派生职能。

　　三、货币的类型

　　（一）支付制度的演化

　　支付制度就是交易的方式。支付制度对货币的影响极大。自货币产生以来，支付制度一直在演变着。与此相应，货币的形式也在变化着。黄金之类的贵金属曾一度作为主要的支付手段，而且是货币的主要形式。后来，诸如钞票和支票之类的纸币资产开始在支付制度中使用，并且被当作货币来看待。

　　1.以贵金属为基础的支付制度

　　一种物品要想充当货币，它就必须在商品和劳务的支付中被每个人愿意接受。人们自然地选择了黄金、白银之类的贵金属或者高价值的物品来充当货币，这类货币称为商品货币。仅仅以贵金属为基础的支付制度存在以下问题:这种形式的货币过于沉重，从一地运往另一地十分困难。如果说只能用硬币去购物的话，那么购买房屋之类的大笔交易就得用车辆来运送货币了。

　　2.纸币的使用

　　支付制度接下来的发展就是纸币的使用。纸币是具有交易媒介功能的纸片。起初，纸币的流通有以下前提：它可以兑换为硬币或贵金属。后来，在大多数国家中纸币都发展成为不兑现纸币，被政府宣布成为法定偿还货币而不必转换为硬币或贵金属。纸币的优点是携带方便，它比硬币和贵金属都轻得多。但是，只有纸币发行当局具有某种信誉，而且印刷技术发展到足以使伪造极其困难的高级阶段时，纸币才能被接受作为交易媒介。由于纸币的发行成为制度的安排，于是国家便可根据需要来改变纸币的发行量。

　　3.支票的使用

　　纸币和贵金属的主要缺点是易被偷窃，而且当交易量很大时，其庞大的体积将使运费十分昂贵。为了解决这一问题，随着现代银行的发展，支付制度又前进了一步——支票的发明。支票是一种见票即付的票据。支票的使用是提高支付制度效率的一项重大创新。

　　4.资金调拨电子系统

　　现代通信与计算机技术的发展，为支付制度带来了新的发展方向，人们将会以更先进的方式进行交易:所有的支付都通过电子通信进行，所有处理纸片的工作都会一扫而光。这就是人们所说的“资金调拨电子系统”，即电子货币的新方向。

　　（二）货币的分类

　　随着支付制度的演变，出现了相应的货币形态。货币通常按形态分为实物货币、金属货币、纸币和存款货币。

　　1.实物货币

　　实物货币是指在金属货币出现以前曾经充当过交易媒介的那些特殊商品。例如贝壳、兽角，都曾在不同时期充当过交易媒介的角色。这些特殊商品在充当货币时，基本上保持原来的自然形态。其缺点是携带不便，容易磨损，容易变质。因此，实物货币无法充当理想的交易媒介，不适于作为价值标准和价值储藏手段，从而随着经济的发展被金属货币替代。

　　2.金属货币

　　金属货币是指以金属为币材的货币。初期的金属货币以条块形状出现，称为称量货币。近代的金属货币则将金属按一定的成色重量铸成硬币铸币。金属货币币值稳定，能有效地发挥货币的交易媒介、价值标准和价值储藏的职能，因此直至今日，金属货币仍然在流通中。

　　3.纸币

　　纸币是以纸张为币材印制的在币面上标明一定面额的货币，分为兑现纸币和不兑现纸币两种。我国是世界上早使用纸币的国家。兑现纸币是持有人可随时向发行银行或政府兑换铸币或金银条块的纸币，其效力与金属货币完全相同，且具有携带便利、避免磨损、节省金银等优点。不兑现纸币是不能兑换成金属或金银条块的纸币，它仅有货币价值而无币材价值。目前，世界各国流通的纸币大都是不兑现纸币。

　　4.存款货币

　　存款货币就是活期存款。西方国家的活期存款户可以随时开出支票在市场上流通，充当交易媒介或支付工具。由于支票可以装订成书本形状，因此人们又把支票称为书本货币。又因为存款货币以在银行的活期存款为基础，并根据支票的授受，将银行账户上所记存户的债权加以转移，因此存款货币还称为银行货币。存款货币在现代工商业发达的国家中占有重要地位，大部分交易都是以这种货币完成的。

　　四、货币制度

　　所谓货币制度，就是一国以法律或法令形式对货币的发行与流通所作的一系列规定。

　　（一）货币本位制度

　　货币本位(Monetary Standard)是一个国家的货币制度所规定的货币基本单位及其价值标准。所谓价值标准，在金属货币时代都是以一定量的贵金属(比如黄金、白银等)来表示的。货币本位的名称，也就取之为表示价值标准的金属名称。一个国家为了建立货币制度，就必须首先对货币本位作出明确规定。

　　根据货币本位而制定的货币，称为本位货币(Standard Money)。本位货币是一国货币制度中各种货币的基准，一切其他形态的货币都以无限制的兑换方式与本位货币保持固定的平价关系。本位货币具有其他各种货币所不能具备的独有性质：

　　①具有无限的法偿资格，即法律赋予其强制的流通能力，不论支付额多大，对方都不得拒绝接受。

　　②是后的支付手段，即任何交易或债务，只要用本位货币来支付，就算告清，对方无权要求改用其他形态的货币来支付。而其他形态的货币虽然可以与本位货币平价流通，但不是后的支付手段，对方有权要求兑换成本位货币来完成支付。

　　一个国家对于它的本位货币的名称及价值标准予以规定，并以本位货币为中心，对其他各种货币与本位货币的平价流通关系作出规定，就形成了这个国家的货币本位制度。近代世界各国采取的货币本位制度各种各样，因时因地而异，但从总体上看可分为两大类:金属本位制和纸币本位制。金属本位制与一定量的某种金属保持等值关系，因而又称为约束本位制。纸币本位制不与任何金属保持等值关系，故又称作自由本位制。

　　金属本位制又可根据所用金属的不同而分为金本位制、银本位制和两本位制。对于金本位制，根据其可兑换黄金的具体形式，还可以细分为金币本位、金块本位和金汇兑本位三种。银本位制从理论上讲也可有类似于金本位制那样的三种区分，但实际上只有银币本位为各主要国家所采用，因此一般不再细分，而直接指银币本位。两本位制则可根据两种金属货币的相互关系及其地位的比较，分为平行本位、复本位和跛行本位。

　　（二）金属货币制度 

　　1.银本位制 

　　银本位制是早的金属货币制度，其基本内容包括：白银为货币材料，银币为本位币，可自由铸造无限法偿，银行券可自由兑换白银，白银可自由输出输入。 

　　2.金本位制 

　　金本位制主要包括金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制三种形态。金币本位制是典型的金本位制。其基本特点是：金币可以自由铸造无限法偿；辅币和银行券可按其面值自由兑换为金币；黄金可以自由输出输入；货币发行准备金为黄金。金币本位制是一种稳定的货币制度，对资本主义经济发展和国际贸易的发展起到了积极的促进作用。金块本位制是不铸造、不流通金币，银行券只能达到一定数量后才能兑换金块的货币制度。金汇兑本位制则是本国货币有含金量，但国内不铸造也不使用金币，流通中只使用银币或银行券，银币或银行券不能在国内兑换黄金，而使用指定国家的外汇才能兑换黄金。金汇兑本位制实际上是一种殖民地性质的货币制度。 

　　3.金银复本位制 

　　金银复本位制是由白银和黄金同时作为货币材料，金银铸币都是本位币，都可以自由铸造无限法偿，自由输出输入，金银铸币之间、金银铸币与货币符号之间都可以自由兑换。金银复本位制分为“平行本位制”和“双本位制”，后者一定条件下会出现劣币驱逐良币现象，是一种不稳定的货币制度。 

　　劣币驱逐良币现象：在复本位制度中，当黄金与白银的法定比价与市场比价不一致时，市价比法定价格高的金属货币在流通中的数量会逐渐减少，而市价比法定价格低的金属货币在流通中的数量会不断增加。

　　（三）不兑现的信用货币制度 

　　不兑现的信用货币制度又称不兑现本位制和不兑现的纸币流通制度。它是取消黄金保证、不能兑换黄金的一种货币制度。在这种货币制度下，由于黄金被排除在国内流通之外，因此就失去了自发调节货币流通的作用，如计划不周，货币会因发行过多而贬值，进而导致通货膨胀。不兑现的信用货币制度是20世纪70年代中期以来各国实行的货币制度，其特点是： 

　　①流通中的货币都是信用货币，主要由现金和银行存款构成，它们都体现某种信用关系。 

　　②现实中的货币都通过金融机构的业务投入到流通中去。与金属货币通过自由铸造进入流通有本质区别。 

　　③国家对信用货币的管理调控成为经济正常发展的必要条件，这种调控主要由中央银行运用货币政策来实现。

　　第二节信用与信用工具

　　一、信用概述 

　　1.信用的定义

　　信用是以偿还付息为条件的价值运动的特殊形式。如赊销商品、贷出货币，买方和借方要按约定日期偿还货款并支付利息。马克思说：“这个运动——以偿还为条件的付出——一般是贷和借的运动，即货币或商品的只是有条件的让渡的这种独特形式的运动。”信用与商品买卖不同，商品买卖是商品价值与货币价值双向等量转让运动，信用是定期的单方面转让有价值物，到期再偿还。 

　　2.信用的产生和演化

　　商品经济的产生和发展是信用产生的基础。初的原始形态的信用产生于原始社会的末期和奴隶社会初期，生产力的发展以及商品生产和商品交换的发展使原始公社解体，产生了私有制家庭和阶级，出现了贫富的差别。贫困的家庭为了维持生产和生活，向富裕家庭借债，便产生了信用。原始形态的信用大多是实物的借贷，随着商品货币关系的发展，出现了货币借贷。高利贷是古老的生息资本，它盘剥的对象主要是广大的小生产者。高利贷对社会生产力起破坏作用，它使生产者陷于贫困，无力进行扩大再生产，甚至难以维持简单再生产。 

　　封建制度被资本主义制度代替之后，货币借贷关系有了新的发展变化。资本主义的借贷资本取代高利贷资本。随着借贷资本关系的发展，直接货币借贷又逐渐被以银行为中介的借贷关系代替。随着资本主义社会化大生产的发展，企业生产规模不断扩大，经营的必要资本限额增大，需要集中大量资本才能经营生产。货币借贷关系适应这种要求进一步发展，出现了通过发行股票的方式进行资金筹集的活动。 

　　二、信用的分类 

　　在社会化生产和商品经济发展中，信用形式也不断发展，主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用等。在商品经济的信用体系中，商业信用和银行信用是基本的信用形式。银行信用在信用体系中居主导地位，商业信用是银行信用乃至整个信用体系的基础。 

　　（一）商业信用 

　　商业信用指的是以赊账方式出售商品（或提供劳务）时买卖双方之间相互提供的信用。以这种方式买卖商品，在商品转手时，买方不立即支付现金，而是承诺在一定时期后再支付。这样，双方形成一种债务关系，卖方是债权人，买方是债务人。卖方所提供的商业信用，相当于把一笔资本贷给买方，因而买方要支付利息。赊销的商品价格一般要高于现金买卖商品的价格，其差额就形成赊购者向赊销者支付的利息。 

　　1.商业信用的工具是商业票据 

　　商业票据是债权人为了确保自己的债权，要求债务人出具的书面债权凭证。它分为期票和汇票两种。期票是债务人向债权人开出的，承诺在一定时期支付款项的凭证。汇票是由债权人向债务人发出命令，要求债务人向第三者或持票人支付一定款项的凭证。商业票据可以在一定范围内流通。 

　　2.现代商业信用产生的原因 

　　商业信用在简单商品经济条件下就已经产生，其得到广泛发展则是在高度发达的商品经济中实现的。这是因为：，产业资本的循环和周转需要商业信用；第二，商业资本的存在和发展需要商业信用。 

　　3.商业信用的特点 

　　商业信用的特点主要有：商业信用的对象是处在产业资本和商业资本循环阶段上的商品资本；商业信用主要是职能资本在商品买卖时相互提供的信用；商业信用的发展程度直接依存于商品生产和流通的状况。 

　　4.商业信用的局限性 

　　商业信用的局限性表现在：商业信用的规模和期限受单个资本拥有的资本数量和资本周转状况的限制；商业信用也要受商品使用价值流转方向的限制。 

　　（二）银行信用 

　　银行信用是银行或货币资本所有者向职能资本提供贷款而形成的借贷关系。它是适应产业资本循环周转或再生产运动的需要而产生的。在再生产过程中，各个企业之间会出现货币资本余缺不均的状况。为了保证社会再生产正常进行，需要企业之间进行货币余缺的调剂。银行通过借贷关系，将再生产中游离出来的闲置货币资本和社会上的闲置货币集中起来，再把它们贷给需要货币的企业。 

　　1.银行信用的特点 

　　银行能把社会上各种闲置资金集中起来，形成巨额借贷资本，因此，银行信用不受个别资本的数量和周转的限制；银行信用的对象不是商品资本，而是货币资本；银行信用的债务人是职能资本即工商及农业企业，债权人是银行。 

　　2.银行及银行业务 

　　银行信用主要由银行来办理。银行是专门经营货币资本的企业，是借款人和贷款人的信用中介。银行的业务分为两个方面：负债业务和资产业务。 

　　（三）国家信用 

　　国家信用是指国家直接向公众进行的借贷活动。国家在这种信用关系中处于债务人的地位。国家信用在国内的基本形式是国债，它通常以发行公债券和国库券的形式来实现。公债券是由政府发行的一种长期债券，发行公债筹措的资金，主要用于弥补财政赤字和其他非生产性开支。国库券是由政府直接发行的一种短期公债，主要是为了解决短期的国库开支急需。 

　　（四）消费信用

　　消费信用是工商、企业、银行或其他信用机构向缺乏货币购买力的消费者提供贷款的活动。消费信用的形式主要有：赊账、分期付款和发放消费信贷等。赊账是利用结账信用卡，凭信用卡先购后支付；分期付款是消费者购买商品后，先支付部分现款，然后根据签订的合同，分期加息支付余下的贷款；在贷款未付清前，商品所有权属于卖者。赊账、分期付款都属于商业信用范畴。发放消费信贷时，根据受贷的对象不同分成两类：一类是买方信贷，银行直接对商品消费者发放贷款；二是卖方信贷，银行对销售商品的企业发放贷款。消费信贷是推销商品、扩大销路的一种手段。它虽然在一定时期内可以刺激消费和促进生产发展，暂时缓解生产过剩的矛盾，但是，消费信用使消费者提前动用了未来的收入，会使将来的购买力缩小，加深了生产与消费的矛盾。

　　三、信用在商品经济中的作用 

　　信用是适应商品经济发展的需要，从商品交换和货币流通中产生的，以偿还支付利息为条件的借贷关系。无论在何种社会制度下，只要存在着较为发达的商品货币关系，就必然存在信用关系。 信用在商品经济中具有双重作用： 

　　，促进了商品经济的发展。信用制度加速了资本的积聚和集中，使许多大型企业得以建立和发展；信用制度节省了流通费用，商业信用与银行信用使非现金结算发展起来，大批交易可以不使用现金支付，既节省了流通中的现金货币量，也加速了货币投放和回笼的速度；信用制度促进了资本在不同部门之间的分配和利润率的平均化。 

　　第二，信用又加深了商品经济社会的矛盾。首先，信用的发展有可能造成虚假繁荣，加深了生产与消费的矛盾，加速了生产过剩危机的爆发。其次，信用还会引发货币信用危机。当信用造成生产与消费的矛盾尖锐化并发生生产过剩危机时，货币流通与信用关系也会发生混乱。因为生产过剩、商品销售困难，使商业信用引发的债务得不到偿还，商业信用急剧减缩，银行贷款难以收回，势必造成货币流通和信用的严重混乱，发生货币信用危机。

　　四、信用工具的定义和构成 

　　1.信用工具的定义

　　信用工具是指以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权利的凭证，是资金供应者和需求者之间继续进行资金融通时，用来证明债权的各种合法凭证。信用工具也叫金融工具，是重要的金融资产，是金融市场上重要的交易对象。 

　　2.信用工具的构成 

　　一般来说，信用工具由五大要素构成：面值，即凭证的票面价格，包括面值币种和金额；到期日，即债务人必须向债权人偿还本金的后日期；期限，即债权债务关系持续的时间；利率，即债权人获得的收益水平；利息的支付方式。 

　　五、信用工具的种类 

　　随着信用在现代经济中的不断深化，信用工具的种类越来越多，从不同的角度可以进行不同的划分。

　　（一）按信用形式划分

　　按信用形式划分，可分为商业信用工具，如各种商业票据等；银行信用工具，如银行券和银行票据等；国家信用工具，如国库券等各种政府债券；社会信用和股份信用工具，如债券、股票等。 

　　1.商业信用工具 

　　商业信用工具主要是商业票据，它是在商业信用中, 表明债务人有按照约定期限无条件向债权人偿付债务的义务的合法凭证。商业票据有期票和汇票两种。期票是债务人对债权人发出的在一定时期内支付款项的债务证书；汇票是债权人签发给债务人令其支付一定款项给第三人或持票人的支付命令书。商业票据可以经过背书等手续在一定范围内流通，一般由持票人提请银行贴现，以取得现款。 

　　2.银行信用工具 

　　银行信用工具有银行券和支票。在商业票据流通的基础上，为满足生产发展和信用要求，扩大对贴现业务的需要，首先产生了银行券。它是由银行发行，用来代替私人票据，具有不定期性质并随时保证兑现的债务凭证。随后，在银行存款业务的基础上产生了支票形式的债务凭证。支票是活期存款存户对银行发出的一种支付通知，有记名支票、不记名支票、现金支票（可支取现金）、转账支票（又称划线支票，专用于转账）和保付支票（银行确认兑付）等多种形式。借助于支票，银行可以超越自有资本和吸收资本的总量扩大信用。当支票被存款人用来提取现款时，只作为一种普通信用凭证发挥职能。但是，当被存款人用来向第三者履行支付义务时，就成为代替货币发挥流通与支付手段职能的信用流通工具了。支票流通的比重随着商品经济的发展，尤其是银行业的发展而大大超过银行券流通的比重。支票流通在节省现金方面起着巨大作用，由此推动了非现金结算制度的形成和票据交换所的出现。此外，本票作为由出票人本人付款的票据，也是银行信用的一种重要工具。 

　　3.国家信用工具 

　　国家信用主要工具是政府债券，其中，国库券是由政府发行的一种筹借短期性借款的证书；而公债券则是政府为取得长期借款向债权人开具的债权凭证。国家信用债券的持有者除定期向债券发行者取得利息外，到期还要收回本金。 

　　4.社会信用和股份信用工具 

　　社会信用和股份信用工具主要有股票和公司债券。股票是按股份制形式组织起来的企业用来筹集自有资金而发行的，代表企业管理权力并给持有人带来收益的所有权证书。股票持有者可以将股票转让给他人，但是无权向企业要求退股。股票有普通股票和优先股票两种，普通股票的股息随企业利润的变动而变化；优先股票的股息则是固定的。公司债券是股份制企业为了筹措资金而发行的一种债权证书，持券人每年可以依票面规定的利率从企业取得固定利息，到期时企业应向持券人偿还本金。 

　　一般情况下，商业信用工具和银行信用工具都可以在市场上直接流通；而国家信用工具和社会股份信用工具作为有价证券不能作为流通手段和支付手段在市场上自由流通，但作为有价证券本身具有价格，可以在证券市场上进行买卖。 

　　（二）按期限划分

　　按期限划分，可分为长期、短期和不定期信用工具。长期与短期的划分没有一个的标准，一般以一年为界，一年以上的为长期，一年以下则为短期。短期信用工具主要是指国库券、各种商业票据，包括汇票、本票、支票等。西方国家一般把短期信用工具称为“准货币”，这是由于其偿还期短，流动性强，随时可以变现，近似于货币。长期信用工具通常是指有价证券，主要有债券和股票。不定期信用工具是指银行券和多数的民间借贷凭证。

　　六、信用工具的特征 

　　信用工具纷繁复杂，各不相同，但也有一些共同的特征： 

　　1.收益性

　　信用工具能定期或不定期带来收益，这是信用的目的。信用工具的收益有三种：一种为固定收益，是投资者按事先规定好的利息率获得的收益，如债券和存单在到期时，投资者即可领取约定利息。固定收益在一定程度上就是名义收益，是信用工具票面收益与本金的比例。另一种是即期收益，又叫当期收益，就是按市场价格出卖时所获得的收益，如股票买卖价格之差即为一种即期收益。还有一种是实际收益，指名义收益或当期收益扣除因物价变动而引起的货币购买力下降后的真实收益。在现实生活中，实际收益并不真实存在，而必须通过再计算获得。一般情况下，投资者所能接触到的是名义收益和当期收益。 

　　2.风险性

　　为了获得收益提供信用，同时必须承担风险。风险是相对于安全而言，所以风险性从另一个角度讲就是安全性。信用工具的风险性是指投入的本金和利息收入遭到损失的可能性。任何信用工具都有风险，只是程度不同而已。其风险主要有违约风险、市场风险、政治风险及流动性风险。违约风险一般称为信用风险，是指发行者不按合同履约或是公司破产等因素造成信用凭证持有者遭受损失的可能性。市场风险是指由于市场各种经济因素发生变化，例如市场利率变动、汇率变动、物价波动等各种情况造成信用凭证价格下跌，遭受损失的可能性。政治风险是指由于政策变化、战争、社会环境变化等各种政治情况直接引起或间接引起的信用凭证遭受损失的可能性。 

　　3.流动性

　　信用工具可以买卖和交易，可以换得货币，此即为具有变现力或流通性。在短期内，在不遭受损失的情况下，能够迅速出卖并换回货币，称为流动性强，反之则称为流动性差。

　　第三节利息和利率

　　一、利息的概念

　　利息是资金借出者由于借出资金而取得的报酬，它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分，是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增殖额，也可认为是持有资金的机会成本。在一定意义上，利息是信用存在和发展的必要条件。 

　　1.马克思对利息的论述

　　马克思主义认为利息实质是利润的一部分，是剩余价值的转化形式。货币本身并不能创造货币，不会自行增殖，只有当职能资本家用货币购买到生产资料和劳动力，才能在生产过程中通过雇佣工人的劳动，创造出剩余价值。而货币资本家凭借对资本的所有权，与职能资本家共同瓜分剩余价值。因此，资本所有权与资本使用权的分离是利息产生的内在前提。而由于再生产过程的特点，导致资金盈余和资金短缺者的共同存在，是利息产生的外在条件。当货币被资本家占有，用来充当剥削雇佣工人的剩余价值的手段时，它就成为资本。货币执行资本的职能，获得一种追加的使用价值，即生产平均利润的能力。所有资本家追求剩余价值的利益驱使，利润又转化为平均利润。平均利润分割成利息和企业主收入，分别归不同的资本家占有。因此，利息在本质上与利润一样，是剩余价值的转化形式，反映了借贷资本家和职能资本家共同剥削工人的关系。 

　　2.西方经济学家关于利息的理论 

　　实质利息理论认为利息是实际节制的报酬和实际资本的收益，实际利息率终取决于起初的生产力因素，如技术、资源的可用性和资本存量等。 

　　货币利息理论认为利息是借钱和出售证券的成本，同时又是贷款和购买证券的收益。作为一种货币现象，利息率的高低完全由货币的供求决定。

　　二、利息在市场经济中的作用 

　　利息作为资金的使用价格，在市场经济运行中起着十分重要的作用，主要表现为以下几个方面： 

　　1.影响企业行为的功能 

　　利息作为企业的资金占用成本已直接影响企业经济效益水平的高低。企业为降低成本、增进效益，就要千方百计减少资金占压量，同时在筹资过程中对各种资金筹集方式进行成本比较。全社会的企业若将利息支出的节约作为一种普遍的行为模式，那么，经济成长的效率也肯定会提高。 

　　2.影响居民资产选择行为的功能 

　　在中国居民实际收入水平不断提高、储蓄比率日益加大的条件下，出现了资产选择行为，金融工具的增多为居民的资产选择行为提供了客观基础，而利息收入则是居民资产选择行为的主要诱因。居民重视利息收入并自发地产生资产选择行为，无论对宏观经济调控还是对微观基础的重新构造都产生了不容忽视的影响。从中国目前的情况看，高储蓄率已成为中国经济的一大特征，这为经济高速增长提供了坚实的资金基础，而居民在利息收入诱因下做出的种种资产选择行为又为实现各项宏观调控做出了贡献。

　　3.影响政府行为的功能 

　　由于利息收入与全社会的赤字部门和盈余部门的经济利益息息相关，因此，政府也能将其作为重要的经济杠杆对经济运行实施调节。例如，中央银行若采取降低利率的措施，货币就会更多地流向资本市场；当提高利率时，货币就会从资本市场流出。如果政府用信用手段筹集资金，则可以用高于银行同期存款的利率来发行国债，将民间的货币资金吸收到政府手中，可以弥补财政赤字。

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　　编委会

　　2014年6月

• 作者：氿木 发布时间：2021-08-03 18:32:46

  蛮失望的 故事散发着中年人的得意与油腻 食物描写还不如单纯的菜单名字听上去诱人

• 作者：莎乐美 发布时间：2020-03-30 09:31:12

  翻译流畅

• 作者：腐草为萤 发布时间：2022-08-07 13:10:30

  故事流畅紧凑，很有电影的画面感，尤其是几场空中的段落，看的人揪心。字数虽然多而且没有什么插图，但是孩子也可以一口气看完的。

• 作者：-宇璇 发布时间：2022-05-11 15:45:23

  这本书没有方法。我是奔着找方法来的，结果发现是缘木求鱼。上半部分我还能看进去，下半部分越读越觉得是不同的书籍拼凑出来的，整本书就是拼凑出来的。名字起得真艺术，书写的是真一般。无语

• 作者：土树 发布时间：2019-10-09 12:56:16

  还算比较好读，但是各部分也没有很详尽，尤其图片太少，对很多建筑作品的解读没有图片配合，只能边看边百度。

• 作者：小猪的拉面 发布时间：2018-10-10 09:15:07

  没有地图以及照片的排版处理，败笔中的败笔，在美编上完全看不出心思和努力来。图文的对应上，也必不如原版。扣分项都在这了。

• 名字是五个字的日本推理作家真是我的魔咒

  作者：名侦探季生 发布时间：2011-04-06 00:21:29

  没记错的话在封底的名家推介中,有栖川有栖慨叹道,这样的诡计只有法月綸太郎才能写的出来.真是惺惺相惜！没错，我是觉得他们走的都是一个路子啦，那就是——没什么文笔不会写故事但是能琢磨而且压根就没打算讨好主流读者及评论家，永远活在自己的世界里，写出来的东西在死忠眼中绝对是神作神作神作！！！！在大多数人眼中却得不到如此评价，在心怀叵测的读者（比如我）看来，乃是渣作批发的大师。以上作家提名的有：有栖川有栖、法月綸太郎、清凉院流水、二阶堂黎人。我孙子武丸和三津田信三还在留校察看，没能上榜的是坂井好太郎和连城三纪彦，这二位逃脱的原因一个是他们都讨巧地被主流文学界认可了，再一个他们写的早就不是推理小说啦。

  当然，我倒不是说岛田号令的新本格有多么不好（上述那些人跟他千丝万缕的联系你懂的），很难说这种烦恼作家就真的比不上那些写了大摞畅销书却混不上什么大奖的纳税王子（赤川次郎啦内田康夫啦）。

  哎哟，这年头叫好又叫座是多么艰难的一件事儿啊。

  至于本书，实在乏善可陈，比起无头作祟来差得不是一丁半点。我觉得篇幅消减一半就够了，建议上架：健身休闲。看得烦躁了你还可以用它练劲儿。

• 童书业《春秋史》书跋

  作者：谢二 发布时间：2019-11-24 19:44:44

  历史学家、藏书家黄永年先生是童书业先生的学生和长婿，自称“童先生把我当儿子看的”。他在《学林漫录》第六期发表过《记童书业先生》，文字写得平实又很带感情，类似《史记》、《汉书》中最好的传记，其中记载了童先生的生平事迹与学问。综合言之：童先生出生于1907年，为宁波世家子，从小病弱，在家受传统教育，中学读顾颉刚先生的《古史辩》，为之倾倒。初就职于教育部，为一小职员，自学不懈，后经人介绍入浙江省立图书馆任校对员，期间在图书馆刊上发表历史论文，得顾颉刚赏识。1935年，童先生28岁，顾先生邀其入京，担任自己的私人学术助理，食宿在顾家，俾其专意读书研究。童先生之学术即成熟于此时。1938年抗日军兴，童先生南下，在江南几所中学任教，后入上海博物馆任历史组主任，兼复旦大学讲师讲春秋史，后又兼任光华、无锡国学专科学校上海分校教授。解放后，任山东大学历史系副主任、教授，1968年，童先生去世。

  童先生多病，神经衰弱，建国后因为运动压力，有迫害妄想症之表现，尝自污为反革命，编造出一个自己反革命暴乱的大阴谋，细节俱足。幸好山东大学领导与同僚素知其病，当时能实事求是为之辩白，不然童教授被枪毙几次都够了。他在生活与政治上极幼稚无能，但又确是史学上的天才，记忆力极强，以中学未毕业的资格而成为一流学者，除了先秦史、春秋史有突出成就外，对中国历史地理、瓷器史、绘画史也有专门的研究。对之有兴趣者，除通读其著作文字外，也应该读读顾颉刚的书信、日记、札记中与童书业相关部分。《顾颉刚全集》出版后，这些材料是不难找到的。

  呜呼，当年顾颉刚为脱身计，一而再地大批自己的恩师胡适； 后童书业为脱身计，亦一而再大批“古史辩”学派与顾颉刚。顾颉刚的另一高足杨向奎亦发表文章批判“古史辨派”的学术思想。童杨之举对顾的伤害之深，可想而知。但1954年5月，顾颉刚的另一个学生王树民来信，谈到童杨文章，为老师鸣不平。顾颉刚在复信时却说：“此是渠等应付思想改造时之自我批判耳，以彼辈与《古史辨》之关系太深，故不得不作过情之打击。”胡适以此观自己学生的割席，顾亦如此观自己学生的断义。此种认识，基于他们的世事洞明，人情练达，能设身处地地谅解学生的求生本能。盖以当时情形，关系越亲近，其批判就不能不越“过情”，没有舍生取义的觉悟，是维持不了气节的。师生两人虽然因为政治压力不能不如此作态，但只要环境稍微缓解，两人就又渐渐恢复了学术联系。童先生去世后，是他的老师支持出版了他的遗稿。顾先生不是完人，多有可议之处，但他的学术与为人，也有许多凡人万万不及之处。

  此《春秋史》是童书业先生担任顾颉刚先生的私人学术助理期间，为应付燕京大学、北京大学的春秋史讲课而与顾先生合作的讲义。抗战胜利后，由童先生署名在开明书店出版。童先生在与顾先生商量时，提到书分两部分，一部分为浅显之讲义，以传播历史知识；一部分为《春秋考信录》，以展示其研究成果。可惜此书考信录部分只有第一章的注释可见一斑，剩下的应该转化成了童先生死后才出版的《春秋左传研究》、《春秋左传考证》、《春秋左传札记》的相关部分。这三种书书名不同，内容多有重复，实际上都是解放前《春秋考信录》的延续与深化。所以要估计童先生的学问水平，当然不能只读这本《春秋史》，必须综合后续著作才算公平和全面。

  可单单是这种讲义，里面也颇多精义。有些读者读书似乎就是为了表示自己高明，泛泛而论《春秋史》不过《左传》的白话版加《诗经》若干篇章的白话翻译，对其特出的地方视而不见。这样读书，很可能越读越自负与自恋，要命的是，越自蔽。因为读书根本上是为了求知，求知的基本态度是虚心，是去书里找它的好处，而不是相反。

  胡适、顾颉刚到童书业，都秉持“有一份证据说一分话”的原则，下笔很矜慎，书里就常有诸如“目前没有出土文物的发现，故不能下结论说。。。”“对此我没有研究，只好不说了”之类的话。但他们也常常“大胆假设，小心求证”的，故创见也很不少。

  如童先生论郡县制：县、郡本是国都郊外的区划，秦、楚、晋、齐四国在春秋初年开疆辟地的结果，开始有较正式的县制，秦国并有郡制。楚县最大，大致都是小国所改；晋县次之，大致都是都邑所改；齐县最小，大致是从乡邑改的。秦县的大小当在楚晋之间。楚晋秦的县是独立的区域，齐县则大致是附属于邑内的小组织。楚和秦的县郡似直隶于君主，晋齐吴的县则多是大夫的封邑。至少春秋的晚期，晋国也已有郡制的存在，但郡似较县为小。吴国则在春秋晚期也摹仿楚制立了县、郡制度。我们以为县、郡制就是创立于西周以后的春秋时代的。

  这个题目写一本大书也是很够的。

  又如点出春秋初期的历史在地域上可以分为三方面：第一方面是黄河下游（齐鲁郑陈蔡卫宋诸国）的历史，这是春秋初期历史的中心；第二方面是长江上游楚国和汉东诸国的历史，这一地域在春秋初期的后半期已与黄河下游诸国发生相当的关系；第三方面便是黄河上游秦晋虞虢诸国的历史，这一地域直到春秋中期才与上两地域正式发生关系。在此之前，它的历史是独立的。

  又如指出尊王攘夷的文化意义：在狄兵犯王室的时候，楚国的势力正骎骎向上，宋国也投降了楚，宋成公到楚国去朝见，蛮族的势力内侵到这种地步；中原的形势比齐桓公初年还要险恶。这时齐国既不能再兴，于是第二位尊王攘夷的事业就落到黄河上游的唯一姬姓大国--晋国的手里去了。。。这个时代真是所谓“南夷与北狄交侵，中国不绝如缕”的时代。要不是晋文公崛起北方，勉力支持大局，那么不到战国，周室和中原诸侯早已一扫而空了。城濮一战，楚军败迹，南夷的势力即退出了中原，北狄的势力也渐渐衰微下去，于是华夏国家和文化的生命才能维持，这不能不说是晋文公的大功！

  童先生在书里点出郑庄公可以说是春秋初期的第一位霸主，点出郑国当时的枢纽地位；指出晋献公奠基了晋国的霸业基础；指出晋楚两国的历史是一部《春秋》的中坚，以及晋楚争霸的五个阶段。对于我来说，经过童先生的指点，仿佛密林中有了指示牌与道路，我读《春秋左传注》通达顺畅了许多。他对《诗经》若干重要诗歌的翻译与运用，也让我大开眼界，以诗注史，这绝非陈寅恪先生的专利，而童先生翻译的自然，还胜过周振甫先生的《诗经译注》。

  当然，时代的局限是没法超越的，童先生看不到现在学者能看到的这么多出土的简牍、青铜器铭文， 对于经济、财政、军事、器物各方面的研究也仅仅起步，一些地方说错、猜错是难免的。我之所以还得继续读这70年前的《春秋史》，一方面是证明当代学者的不争气，一方面也证明童先生的确是一位史学天才，能让他的书这么久的时间还不过时。