老板财税规划100招 中国经济出版社 下载 pdf 电子版 epub 免费 txt 2025

算不清账、资金周转慢、做事无预算、税务风险高、看不懂报表、人员管理困难、成本浪费严重……这些企业管理常见问题都在示意企业算不清账、资金周转慢、做事无预算、税务风险高、看不懂报表、人员管理困难、成本浪费严重……这些企业管理常见问题都在示意企业老板：精通财务出利润，不懂财务难管理。“财务的力量”系列图书，凝聚了作者20多年的企业财务管控智慧，以及数万家企业、数万名老板的实践经验。只希望能给企业老板、总经理、核心高管、中高层等商业精英及财务从业人员，提供一种系统的学习途径，增强自身财务思维能力，高效掌控财务数据，用好大数据做对决策。

《老板财税规划100招》通过“金财宝宝”与“亮小一”这样两个阳光正义、精通税法的人物，为大家演绎了100个鲜活生动的税筹小故事，解析了100招专业复杂的税筹方法。全书在参考并吸收中央及地方相关法律法规、政策的基础上，紧密围绕着政府实操和企业实战中所涉及的各项具体事项，提供了有参考价值的操作指引，同时择取了颇具代表性的现实案例展开评析，以增强企业筹划运用和处理企业财税实务的能力。

一案一例直指税筹实战之需，一招一式细描税筹分析之路。通过科学设计、布局、优化、筹划企业收支行为，帮助大家合法降低企业税负支出，让企业发展“安税”，更让企业家发展“安心”！

第一篇增值税的税筹规划案例

第1招：转换身份

——变身小规模纳税人，节省成本10万元 002

第2招：合理拆分

——一家公司变三家，财税规划成赢家 005

第3招：改变申报

——小微政策就是好，改改申报赚2万元 008

第4招：选择进货

——找小规模，还是一般纳税人采购更划算 011

第5招：有分有合

——业务剥离一拆分，立刻节省成本40万元 015

第6招：预收改定金

——合同修改2个字，有效取得资金时间差 018

第7招：代购代销

——直接销售改成代购代销，节省成本70万元 021

第8招：现金折扣

——不同折扣方式下，如何交税更合理 024

第9招：进项转出

——买房子既能升值又能节省成本 027

第10招：送货上门

——三种运输方式，哪一种对企业更有利 030

第11招：运费核算

——单独成立物流公司，节省成本160万元 033

第12招：巧签合同

——合同可以这样签，有效延缓资金压力 036

第13招：购进时机

——设备早买和晚买，结果也有大差距 039

第14招：销售方式

——委托代销太好了，节省成本还不占资金 042

第15招：租金转押金

——钱还是那个钱，换个名称多重要 045

第16招：通信费处理

——购机送话费，再送价值10万元的方案 048

第17招：清包工

——采用哪种方式计算更有利 050

第18招：研发独立

——软件业务可退税，独立公司节省1500万元 053

第19招：准确核算

——账算明白了，不仅好分钱，还可节成本 056

第20招：高低税率

——亲兄弟明算账，分开核算节省成本 059

第21招：流程再造

——业务流程再造，节约成本300万元 062

第22招：税负转移

——税收洼地太好用，多数企业都需要 066

第23招：存货贱卖

——报废还是跳楼价销售，影响筹划16万元 069

第24招：预收款项

——采购计划要提前，收到款项再开票 071

第25招：开票时间

——发票晚开1天，取得1月资金时间差 074

第26招：进销均衡

——交税时间要合理，减少资金被占用 077

第27招：劳务外包

——人力成本没有进项发票，怎么办 080

第28招：放弃免税权

——有免税竟然不要，是不是傻 084

第29招：公事公办

——购买写字楼，用个人名义还是公司名义 088

第30招：促销方式

——打折、促销、返现金，商家怎样促销获利更多 091

第31招：用足优惠

——充分利用税收红利，成功节约企业成本 095

第32招：巧换经营模式

——“聘请”变身“代理”，影响筹划40万元 098

第33招：企业转型

——普通家政服务转型为员工制，成功获得筹划空间 100

第34招：天降贷款

——销售合同一修改，交税时间就延缓 103

第二篇企业所得税的税筹规划案例

第35招：不征税也困惑

——不征税收入要谨慎，一不小心税就多 108

第36招：移花接木

——投资基金可利用，税务筹划有空间 111

第37招：收购亏损公司

——企业并购巧筹划，亏损公司也珍贵 114

第38招：徐妃半面

——先分红再转让，节省成本高达百万元 116

第39招：鸣金收兵

——先撤资再转让，令人惊讶的筹划方案 119

第40招：一石二鸟

——资产处理得当，可成功增加现金流 122

第41招：春风化雨

——拆分公司，尽享小微企业税收红利 126

第42招：绳之以法

——巧对利息筹划，打打官司也可以 128

第43招：不忘老朋友

——改变预缴企业所得税，换取资金的收益 130

第44招：物以群分

——利息费用化，降低企业成本 133

第45招：隔山打牛

——签订双边税收协议，巧妙筹划预提所得税 136

第46招：扶贫好策略

——残疾员工政策好，加计扣除100% 138

第47招：多一事不如少一事

——境外投资分红直接用于投资，影响筹划180万元 141

第48招：帮人不累己

——代扣代缴的税费，摇身一变也能节省成本 144

第49招：本是同根生

——全资控股母子公司直接划转股权，大幅降低成本 147

第50招：优选企业类型

——只要条件符合，每两年便可节约成本1.75亿元 151

第51招：定价转移

——成立自己的全资商贸公司，节约成本上百万元 153

第52招：优选清算日

——巧妙设置清算日，成本节约有空间 156

第53招：踩准“临界点”

——大修理变身日常维修，递延纳税即刻现身 159

第54招：内外有别

——卡住扣除费用限额点，相互结转节省成本 162

第55招：粗细各异

——紧跟农户贷款政策步伐，细化目标计划 165

第56招：量入为出

——成立销售公司，增加扣除额度 168

第57招：择善而行

——捐赠途径选得好，成本也能少又少 171

第58招：锦上添花

——“业务招待费”变身“业务宣传费” 174

第59招：分期确认

——紧跟技术创新政策，找准转让临界点 177

第60招：抓大弃小

——小微政策优惠多，“公益捐赠”来帮忙 179

第61招：增加基数

——分设公司好处多，基数变大成本低 182

第三篇个人所得税的税筹规划案例

第62招：改变关系

——个独 洼地，精准筹划个人所得税 186

第63招：业务分离

——公司变得多又多，成本变得少又少 189

第64招：改变时间

——非居民卡住183天，节省成本变简单 192

第65招：变更所得

——年终奖分得少了，到手的钱却多了 195

第66招：费用转移

——费用承担主体变为公司，个税筹划变容易 198

第67招：巧立公司

——注册一人有限公司，小微帮你来筹划 201

第68招：合理制薪

——拆分高薪，节约成本 204

第69招：均摊拆分

——变身合伙企业，节约近一半成本 208

第70招：利用折扣

——劳动合同变劳务合同，筹划空间大又大 211

第71招：分年收取

——出售变出租，筹划效率高达60% 214

第72招：两利相权取其重

——单一核算or整体核算，到底用哪个 219

第73招：公车私用

——私车过户到公司，实现一箭三雕的办法 222

第四篇土地增值税的税筹规划案例

第74招：提高扣除

——增加扣除，免征土增税 228

第75招：合理核算

——分开核算与否，土增税接近不同 231

第76招：增加环节

——销售环节增加得越多，成本节约得越多 234

第77招：利息支付

——不提供金融机构证明，轻松筹划30万元 238

第78招：代收费用

——单独核算or并入房价，哪个对企业更有利 241

第79招：利用优惠

——控制销售价格，抓住增值率临界点 244

第80招：两次销售

——降低单次销售价格，筹划金额近百万元 246

第81招：合理定价

——销售额、扣除项目关系妙，共同决定土增税 249

第82招：建造成本

——毛坯房变精装房，提高成本轻松筹划 253

第83招：房产清算

——推迟清算时间，取得筹划效果 256

第84招：企业改制

——房产转让改为不动产投资，节约成本5000万元 259

第85招：企业筹建

——巧用企业筹备期，开办费变为前期工程费 262

第86招：费用移位

——改变项目人员的编制，节约成本300万元 265

第五篇其他税种的税筹规划案例

第87招：分门别类

——准确分开核算，节约资金25万元 270

第88招：反客为主

——比对好综合回收率，节约资金167万元 273

第89招：示人以虚

——投产前，争取较低税额标准，节约资源税 276

第90招：科学结算

——改变结算方式和纳税时间，提高货币时间价值 278

第91招：金蝉脱壳

——选址要紧跟政策步伐，让土地使用税降至0 280

第92招：增收节支

——将土地出租给交警队，安全又节省资金 283

第93招：浑水摸鱼

——签订合同要谨慎，延后缴纳印花税15万元 286

第94招：化繁为简

——合同签得越少，印花税交得越少 289

第95招：合理压缩

——签订方式要选好，合同类别要分清 292

第96招：准确核算

——同一凭证，多个金额要记好，否则多交印花税 295

第97招：未雨绸缪

——剥离厂房和办公用房，轻松搞定房产税 298

第98招：等价交换

——房屋购置变等价交换，契税筹划变简单 301

第99招：销售再入股

——先销后投，有利于消费税筹划 303

第100招：退货也收益

——退货不要怕，补税别着急 305

后记我能为你做点什么 309

张金宝资财务系统建设专家，金财时代教育科技(北京)有限公司董事长，老板财务精品课程《总裁财税思维》《老板利润管控》《财务体系》《股权财务体系》《资本财务体系》授课导师。10年大型企业财务总监任职经验，央企财务信息化项目组研究员、总会计师协会特聘教授、注册管理会计师协会考试专家组成员、中国财务技术网创始人，“大财务”思想终身推动者。曾为数万家民企及数百家大型企业提供财务顾问及咨询服务，包括一汽丰田、华为、伊利、邮储银行、华谊兄弟等企业。为6万多名企业家、财务总监做过财务教练。已出版作品：《财务的力量1：老板财务管控必修课》《财务的力量2：民企财务规范5大体系》《金财财税系统》工具包等。黄传伸亮时代（北京）教育科技有限公司董事长，注册会计师，税务实筹专家，曾任政府城投公司副总经理、财政局总会计师，地方总部经济发展领导小组核心成员，人大特聘财税顾问，招商引资专家评审委员会专家组成员，多家大型企业首席财税顾问，多地地方政府招商部门特邀顾问。陈光税务师，会计师，从事财税工作24年，省级货物劳务税、靠前税收、税收法律人才库成员，省税务局兼职教师，多次参加国家税务总局和省级税务局执法督察，多地政府财税部门、商务部门、园区财税咨询顾问，具有扎实的理论功底和风控实战经验。

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编辑推荐

系统打造，方法实战；作者资深，20年累积；装帧用心，品质考究99张图表，100个鲜活故事，5大系统呈现建立系统化“财税规划思维”，为企业发展提供风险保障一案一例直指税筹实战之需，一招一式细描税筹分析之路！

• 作者：小Y背单词了嘛 发布时间：2022-10-03 13:16:18

  读不下去了，读了一半吧

• 作者：Yuimokin 发布时间：2022-06-18 08:14:21

  抱着lsp的心去看，没想到被学术内容及专业性震撼到了。

  更多的考虑到了性交过程外的情况，医学是一个让人的身体变得更适宜开心的职业。很多外行人抱着看热闹的心态，却是对内心的震撼和对身体以及生命的反思。

• 作者：空山 发布时间：2015-10-07 12:19:26

  太一般了，而且中间略萨和胡利娅的年纪差别几处都不一样，简直无语。

• 作者：STAR 发布时间：2016-08-24 22:34:57

  一口气读完了，书中的细节比较真实，让fashion 这类职场斗争离我们很近，尔虞我诈，办公室是个永恒的战场，没有弥漫的硝烟。

• 作者：鸣鸠拂其羽 发布时间：2019-02-01 20:58:41

  在图书馆无意中翻到的 挺可爱的四格漫 _( ´ ω `_)⌒)_带着姨母笑看完这本…私心给五星！（剧情没什么深度…就是可爱+人设好玩）

• 作者：R 发布时间：2011-07-08 20:26:07

  为了费勇先生一句话特意买来读

• 读书笔记

  作者：Thanks God 发布时间：2012-10-07 02:58:02

  我把产生新点子的过程，分为6个阶段，在这6个基本步骤之上进行创意的积累。这就是：

  1. 大胆质疑先入之见

  2. 从网络开始思考

  3. 创造别人无可替代的产品

  4. 从历史中吸取经验教训

  5. 站在对手的立场上思考

  6. 展开讨论

  【大胆质疑先入之见】

  # 被先见之见局限住的人，面对眼前发生的事情，并不能看到它的本来面目。

  # 世界上不管哪个国家，都是从“有答案”这一前提来发展教育的。要抛弃这一先入之见，提出教育不是教而是学，这将是巨大的思维转换。

  # 丹麦的教育政策中贯穿着一种非常明确的哲学，即“所有的孩子都有学习的权利，但是学校没有教给他们答案的权利”。

  # 在“学校没有教的权利”的丹麦，当我问“在你们国家到底是什么教育”的时候，一位教育界人士答道：“是‘学’（learn）。教育就是让学生自主地学习。”

  # 有一个有趣的现象，就是在人均GDP超过1万美元以后，这种特长培训产业的强劲势头就会减弱。也许当财富积累到一定数目的时候，人们就不愿意去受学钢琴的辛苦了，天好的话就想打网球，冬天就想去滑雪，更愿跟着那些更直接的欲望走。

  【从网络开始思考】

  # 电视台的资源由自己的门户网站垄断，这种情况在咨询界叫做“信息的垂直整合”。处于上游的生产厂商与下游的零售店铺在资本上的合并也叫做垂直整合，但用于因特网的时候，指一个企业身兼两职，既是资源的提供方又是网站的运营方。

  但实际上运营门户网站时这种事情是万万做不得的。迄今为止垂直整合成功的IT企业还没有一家。现在的情况就是，网站拥有资源并不一定是件好事。

  # 从用户这边来看，“中立无所属”的网站是最理想的。

  # 从“推动”(push)到“拉动”(pull)的转换，是指从一切强加给顾客，转换为扩大选择的范围、提高消费者的满意度。

  # 静悄悄地、不引人注目地一个个收购，最后像下围棋一样，用网络包围使其不能脱身，这才是正确的战略。

  # 在现有的网络中，如果存在对消费者而言不方便的地方，这就意味着有机会。你如果能创造一个网络，排除这个不方便，你就有可能做成大的事业。

  【创造别人无可替代的产品】

  # 提供别人无可替代的、优秀的、谁也仿制不了的资源，构思一个最美味的香草冰激凌。

     第一，先在脑子里想清楚,想向什么人、提供什么样的产品。

    第二，连接客户的网络要保持最先进，品质要好，成本要低。

    第三，资源本身的稳定的制作能力。

  # “客户关系管理”这里销售系统正是“别人无可替代的”，所以戴尔才能在转瞬之间把经销店销售的其他电脑品牌统统挤走，使自己成为世界第一大电脑生产厂商。

  【从历史中吸取经验教训】

  # 当使频道的无限增多成为可能的因特网成为媒体舞台上的主角以后，拥有某一专业领域资源的人就会占据优势。

  # 回顾历史是拓展思路的重要手段。

  【站在对手的立场上思考】

  # 这里讲的“对手”可以是你商界的竞争对手，也可以是你所设想的顾客，等等。

  # 这种站在对方立场上进行思考的方法，不仅能够适用于商业，还可以应用于一切的人际关系上，而且非常有效。

  【展开讨论】

  # 在讨论的过程当中，问题逐渐被抽丝剥茧，一个好的设想因此浮出水面。这种体验可以说每个人都有过。一个设想在经过众人锤炼之后，就会越来越接近完美。

  # 发言的时候有这样一条规则，即发言所用的论据必须有确凿的来源。

  # 当有人跳出来喊“这样不对”的时候，不论是说的人还是听的人，都不得不进行更深刻的思考。

  # 在发表自己的见解时，先要调查清楚事实，即使要反对一个人的观点，也要先从弄清事实开始。在事实的基础上才可能提出优秀的创意。

  # 经营管理这项工作，原本就是在不知道未来会发生什么事的情况下做决定。

  # 如果先设定了一个框架，那讨论就没有什么意义了。正式那些超越了固定模式的创意才能够开创一个新的时代。

  【后记】

  # 因为能在21世纪大显身手的人，是不管到了世界的什么地方都不会局促、不管放在哪里都能显示领导才能的人。而要想培养出这样的人，就必须从年轻的时候就培养他们思考、说服的能力以及团队的领导力。

  # 而且，必须要有与世界各国的人们进行沟通的能力，所以他必须能像母语那样熟练地运用英语，也许还要能说汉语。这里说的不光是能读会写，还要在口语上达到母语的水平。

  # 但是光学习外语就可以了吗？要在全世界畅通无阻，光有外语是不够的，还必须有效掌握建立于事实基础上的创意（构思）、讨论和说服的技能。

  # 但是在美国的商业院校当中，却很少见到这样的课程。这是因为，欧美社会的孩子们在成长的过程当中大多已经掌握了这种能力。因为总有人会问“为什么”，所以他们从年纪很小的时候就要学习，怎样一边回答“因为…...”，一边在头脑中收集证据，组织观点进行讨论。即使这样还嫌不够，所以还要交给他们麦肯锡的金字塔原理等技巧，学生们基本上都能掌握。而日本却只能在成人后从零教起。

  # 现在即使跟教育工作者这样讲明，也不会有我期待的变革发生。因为他们认为，理科院校和社会需要的都是知识，与创新、构思或是说服等等毫无关系。进入21世纪最需要的是沟通、创意构思和讨论的能力，而现在的学校教育却对此没有一点概念。

• 每一个毛孔都散发着平庸和拙劣

  作者：乌米诺乜鲁玛吉 发布时间：2018-12-20 23:42:04

  

  

  当仁不让的“本年度最失望的阅读”。

  平庸拙劣的价值观，平庸拙劣的故事，平庸拙劣的文笔——极其平庸拙劣的三流小说（难怪有网友斥之为英文版《小时代》）。无一可取，却莫名其妙因为电影的全亚裔阵容而轰动一时。有时世界真有这么荒谬。

  最不可忍受的是作者的价值观之鄙俗。小说打着“讽刺拜金”的旗号，字字句句却行着“拜金”之实。姑且不说全书排着队出现着数不清的奢侈品牌、顶级餐厅、豪华酒店、时尚名人，单来看看女主与男主的所谓“爱情”，来看看其中透射出作者什么样的拜金三观。

  1、前一本书女主才以灰姑娘身份亮相，后一本书就立刻揭开她的身世之谜，敢情生父是一位大陆高官兼富豪！（显然，在富豪界，如果说先出场的东南亚富豪是江南七怪，那么后露脸的大陆富豪就是洪七公欧阳锋级别了。）如此人物设定，可见作者垂涎三尺的谄媚（据说他出身新加坡豪门）；更可见作者毫无人文素养、毫无时政常识，要么他过于无知，竟然不了解“大陆高官”即等同于“贪腐”的代名词，要么他根本不以贪腐为耻！

  2、为了淋漓尽致地表现男主对女主的爱情，作者大篇幅描写了一场所谓浪漫入骨的求婚仪式。飞到巴黎，深夜包下几艘塞纳河游船，有灯光秀、有芭蕾舞、有流浪歌手，这位流浪歌手还是几年前男主女主初识或初约会时在纽约中央公园唱歌的那位，男主费尽周章寻访到他，并空运到巴黎。——在我看来，这不明明是炫富吗？求婚是否穷尽心思与爱情是否深厚真诚、婚姻是否幸福美满毫不相关好吗？作者的见识格局如此低下，真真超不过言情口袋书的水准。

  许多许多年前，老舍先生曾精准描摹过海外华人，写出了《二马》，有讽刺、有哀伤、有激励、也有希望。CRAZY RICH ASIANS 是个好标题，很值得书写，很有批判意义。期待今后会出现一本真正优秀的 CRAZY RICH ASIANS，或者干脆就叫做 CRAZY RICH CHINESE吧。