税法学管理——税法理论的反思与重构 下载 pdf 电子版 epub 免费 txt 2025

　　《税法学原理——税法理论的反思与重构》分为上下两编，上编为税法基础理论，下编为税法基本制度。上编论述了税法基本理念、税法基本原则、税法学研究范式、税收法律关系、课税依据与税收本质、纳税人的权利与义务以及税法与社会的良性互动；下编论述了个人所得税制度、企业所得税制度、增值税制度、营业税制度、消费税制度、其他税收制度以及税收征管制度。本书也论述了现行*的税收制度，并结合作者的理论观点提出了完善具体税收制度的基本构想。

上编  税法基础理论

　第一章  税法概述

　  一、税法的概念

　  二、税法的地位

　  三、税法的体系

　  四、税法的渊源

　  五、税法的效力

　第二章  税法基本原则

　  一、税法原则及其体系

　  二、税收法定原则

　  三、税收公平原则

　  四、税收效率原则

　  五、税收中性原则与税法的道德性

　  六、税法中的溯及既往原则

　第三章  税法学研究范式

　  一、研究范式的含义

　  二、研究范式的意义

　  三、税法学领域研究范式的形成及其特点

　  四、我国税法学的研究及其研究范式的转化

　第四章  税收法律关系

　  一、税收法律关系的界定

　  二、税收法律关系的特征

　  三、税收法律关系的性质

　  四、税收债务关系说的基础

　  五、税收债务关系说的意义

　第五章  课税依据与税收本质

　  一、关于课税依据理论的学说

　  二、课税依据理论的渊源及其实质

　  三、适合当代的课税依据理论

　  四、税收本质与要素

　第六章  纳税人的权利与义务

　  一、纳税人的宪法权利与义务

　  二、纳税人的法定权利与义务

　  三、纳税人对免费公共物品的权利

　  四、征税权扩张与第三人财产权保护

　第七章  税法与社会的良性互动

　  一、税收政策合法化

　  二、税收政策的传导机制

　  三、税法对市场经济的隐性扭曲

　  四、金融危机与财税法的应对

下编  税法基本制度

　第八章  个人所得税制度

　  一、个人所得税制模式

　  二、个人所得税的纳税人与税率

　  三、个人所得税的征税对象

　  四、个人所得税应纳税所得额的计算

　  五、个人所得税应纳税额的计算

　  六、个人所得税的优惠政策

　  七、个人所得税的征管

　  八、个人所得税制度的完善

　第九章  企业所得税制度

　  一、企业所得税的历史与变革

　  二、企业所得税的纳税人与税率

　  三、企业所得税应纳税所得额

　  四、企业所得税应纳税额

　  五、企业所得税的税收优惠政策

　  六、企业所得税特别纳税调整

　  七、企业所得税的征管

　第十章  增值税制度

　  一、增值税的纳税人与类型

　  二、增值税的征税范围

　  三、增值税的税率

　  四、增值税应纳税额的计算

　  五、增值税的优惠政策

　  六、增值税的征管

　  七、增值税专用发票的管理

　  八、增值税制度的完善

　第十一章  营业税制度

　  一、营业税的纳税人

　  二、营业税的税目与税率

　  三、营业税应纳税额的计算

　  四、营业税的优惠政策

　  五、营业税的征管

　  六、营业税制度的完善

　第十二章  消费税制度

　　一、消费税的纳税人

　　二、消费税的税目与税率

　　三、消费税应纳税额的计算

　　四、消费税的优惠政策

　　五、消费税的征管

　　六、消费税制度的完善

　第十三章  其他税收制度

　  一、资源税制度

　  二、土地增值税制度

　  三、城镇土地使用税制度

　  四、耕地占用税制度

　  五、房产税制度

　  六、契税制度

　  七、车船税制度

　  八、车辆购置税制度

　  九、印花税制度

　  十、关税制度

　  十一、烟叶税制度

　  十二、城市维护建设税和教育费附加

　第十四章  税收征管制度

　  一、税务登记制度

　  二、账簿凭证管理

　  三、纳税申报制度

　  四、税款征收制度

　  五、税务检查制度

　  六、税收法律责任

　  七、税收救济制度

　  八、税收征管制度的完善

    翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。主持或参与*、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著20余部，译著3部。主要著作：《企业纳税筹划》（法律出版社L2007年版）、《诺曼征服时期的国王与领主》（北京大学出版社2008年版）、《财税法原论》（立信会计出版社2008年版）、《税法学》（中国政法大学出版社2008年版）、《美国联邦最高法院经典税法案例评析》（立信会计出版社2009年版）、《美国税法典（精选本）》（经济管理出版社2010年版）。

暂无出版社相关信息，正在全力查找中！

暂无相关书籍摘录，正在全力查找中！

在线阅读地址：税法学管理——税法理论的反思与重构在线阅读

在线听书地址：税法学管理——税法理论的反思与重构在线收听

在线购买地址：税法学管理——税法理论的反思与重构在线购买

暂无原文赏析，正在全力查找中！

书籍介绍

翟继光编著的《税法学原理》分为上下两编，上编为税法基础理论，下编为税法基本制度。上编论述了税法基本理念、税法基本原则、税法学研究范式、税收法律关系、课税依据与税收本质、纳税人的权利与义务以及税法与社会的良性互动；下编论述了个人所得税制度、企业所得税制度、增值税制度、营业税制度、消费税制度、其他税收制度以及税收征管制度。

《税法学原理》也论述了现行最新的税收制度，并结合作者的理论观点提出了完善具体税收制度的基本构想。

• 作者：㺯春公子 发布时间：2012-12-15 17:43:35

  这本书从空间、时间两方面探寻炼金术的秘密，却正因为此将大量篇幅虚耗在历史与文化的漩涡中，终其全书哲人石的神秘真相始终未能真正揭露；而另一方面，中国的炼丹术，尤其是内丹修行，印度传统中的瑜伽脉轮体系是否能与炼金术直接划约，则又不免让读者如我心生疑窦，且这一混同在翻译用词选择上似亦不够慎重；单就首章从异文化研究者眼中反观中国丹道学，读之倒也颇有趣味

• 作者：发型又乱了 发布时间：2023-02-22 23:49:05

  策马奔腾的西域风情总让我难以忘怀，行经万里，归来展转到五更。

• 作者：Sakamotokun 发布时间：2023-12-01 00:06:26

  我这个平时不喝酒的人看完后马上买了瓶梅子酒

• 作者：狄特里希 发布时间：2016-04-09 18:46:48

  蜀中无大将，廖化作先锋，连环画家凋零了，他才显得鹤立鸡群吧，话说回来，画了几十年基本的人体比例都还成问题，线条运用的也很粗粝很无美感，至于编剧问题，what？买这种书还看故事？

• 作者：koeimeteor 发布时间：2011-11-11 13:44:21

  个税已修改

• 作者：牛叉叉 发布时间：2012-04-10 22:35:30

  挺好的一本书怎么没人读啊~税法入门的好书呢

• 对一篇转载文章《关于贫穷和拖延的天才发现》提到的问题本书可作为最合适的解决良方

  作者：心理魏老师 发布时间：2014-09-22 21:19:11

  如何在繁忙的事务中保持觉知和判断力，正念禅修是非常有帮助的。

  关于贫穷和拖延的天才发现

  2013年09月14日 14:24 来源于 财新《新世纪》 | 评论（69）

  当你特别穷或特别没时间的时候，你的智力和判断力都会全面下降，导致进一步失败

  　　美国一个跨学科团队今年完成了一项对资源稀缺状况下人的思维方式的研究，结论是：穷人和过于忙碌的人有一个共同思维特质，即注意力被稀缺资源过分占据，引起认知和判断力的全面下降。这项研究是心理学、行为经济学和政策研究学者协作的典范。

  　　研究的主导者是哈佛大学终身教授穆来纳森（Sendhil Mullainathan）——他29岁时就因出色的行为经济学理论，获得“麦克阿瑟天才奖”50万美元奖金；主要合作者是普林斯顿大学的沙菲（Eldar Shafir）。研究成果最早在美国阿斯彭论坛上演示，论文发表于美国《科学》杂志，新书《稀缺：为什么拥有太少后果会很严重？》在9月3日发布，尚未出版就进了《金融时报》年度必读十本商业书籍榜单。

  　　这个研究源于穆来纳森对自己拖延症的憎恨。他7岁从印度移民美国，很快就如鱼得水，哈佛毕业后在麻省理工学院任教经济学，获“麦克阿瑟天才奖”后被返聘为哈佛终身教授。而立之年就几乎拥有一切，他觉得惟一缺少的就是时间，脑袋里总有不同的计划，想把自己分成几份去“多任务”执行，结果却常常陷入过分承诺、无法兑现的泥潭。

  　　一般人遇到这个问题，会去找各种时间管理“圣经”反复研读，但“天才”穆来纳森把正在做的国际扶贫研究和自己的问题联系起来，竟发现他和穷人的焦虑惊人地类似。穷人们缺少金钱，他缺少时间，两者内在的一致性在于，即便给穷人一笔钱，给拖延症者一些时间，他们也无法很好地利用。在长期资源（钱、时间、有效信息）匮乏的状态下，人们对这些稀缺资源的追逐，已经垄断了这些人的注意力，以至于忽视了更重要更有价值的因素，造成心理的焦虑和资源管理困难。也就是说，当你特别穷或特别没时间的时候，你的智力和判断力都会全面下降，导致进一步失败。

  　　研究进一步解释，长期的资源稀缺培养出了“稀缺头脑模式”，导致失去决策所需的心力——穆来纳森称之为“带宽”（bandwidth）。一个穷人，为了满足生活所需，不得不精打细算，没有任何“带宽”来考虑投资和发展事宜；一个过度忙碌的人，为了赶截止日期，不得不被看上去最紧急的任务拖累，而没有“带宽”去安排更长远的发展。即便他们摆脱了这种稀缺状态，也会被这种“稀缺头脑模式”纠缠很久。

  　　穆来纳森的研究，对社会阶层理论和国家政策、技术发展模式乃至个人时间管理等问题，都有重要的启示。以下试举几例——

  　　例一：美国共和党认为穷人之所以穷，是因为他们不努力；民主党认为，贫穷根源来自社会不平等，国家应主持再分配来支持穷人。穆来纳森却证明两党都错了：穷人不是不努力，而是因为长期贫穷，失去了摆脱贫穷的智力和判断力，这种状况不变，再努力也是白费；而如果仅是简单地分钱给穷人，穷人的“稀缺头脑模式”也会导致无法利用好这些福利以脱贫。所以一个合理的社会流动方式应当是，建立最基本的社会安全体系，同时保有社会竞争上升通道，资源入口向全社会开放，使得个人能保持正常思维，有尊严地奋斗。

  　　例二：时间不够怎么办？传统时间管理原则是利用片段时间和多任务，而穆来纳森研究发现，不是时间不够，而是判断问题的心力不够；利用片段时间和多任务解决方式，反而因分心加强了焦虑，导致无法专心处理主要任务，加剧拖延。解决这个问题，最重要的办法是，减少多任务干扰，求助外界辅导，分割问题，从而淡化处理问题的焦虑。

  　　例三：我们每天都处于信息过载中，很多人被微博信息轰炸得无法判断问题，所以一些人开始用“戒网”的方式来摆脱信息过载。事实上这不是信息过载，而恰恰是“有效信息”匮乏的恶果。在一个严重缺乏公开信息的社会，一旦技术带来部分的信息开放，会造成“饿汉吃自助餐不知如何选择”的问题。同样，我们的头脑还处于有效信息稀缺的时代，有“看到字就觉得很重要”的毛病，尚无法处理高浓度信息。最好的解决方式不是回到信息匮乏状态，而是建立辅助性信息筛选机制，帮助自己挑选重要信息。有趣的是，微信因为是同仁、同事间的互动，起到了一定程度的信息筛选作用，所以微信在中国的发展会慢慢超过今天的微博。

  　　穆来纳森的研究刚刚开始，他关于“稀缺头脑模式”的警示，是我们这个信息和人口爆炸、平均时间和资源都加速减少的时代的一盏指路明灯。■

• 超喜欢这种旅行方式，起念时，并没有目的地，兴之所至，处处皆新鲜。

  作者：巴蜀飞哥 发布时间：2023-02-09 17:57:20

  记录： 2023年阅读第021本——微信公众号《非哥笔记》 ， 天天都读书，目标五百本。

  书名：《印·像：中国最值得拍摄的50个绝美小镇》

  作者：林帝浣

  点评：每个地方，皆为一篇游记。其结构为：概要、交通线路、手绘地图、当地美食以及摄影作品，当然还有点缀其间的字字珠玑。小林去每一个地方，都是假期去的。他去的很多地方，都是随性去的。超喜欢这种旅行方式，起念时，并没有目的地，兴之所至，处处皆新鲜。小林的特色，摄影只是表相，其建构的摄影世界，仍然是由文字筑基而成。文为美文，图为美图，而读者，不觉间，浸淫其中，享受到了一个书本中的旅行空间。最慰藉人心的，就是这种作者“导游式”的沉浸式体验，感同身受，感慨系之。