合规纳税 涉税风险防范与纳税筹划案例指导 人民邮电出版社 下载 pdf 电子版 epub 免费 txt 2025

合规纳税，是每个企业和每个人都需要了解的一件事。

·涉税风险的界定、原因及防范措施。

·纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法。

·企业如何通过组织形式降低整体税负？

·企业在筹资、投资、收回报资、重组阶段，应如何进行纳税筹划？

·企业采购阶段的供应商选择方案优化，合同、发票中的涉税风险防范。

·房地产、有形动产购销过程中的纳税筹划问题。

·企业在雇佣人员过程中应如何进行纳税筹划？

研习本书将帮你找到全面的解决方案，让你对税法条款熟稔于心，对筹划方案信手拈来。

第1章 拨开云雾辨风险 识得筹划真面目 1

1.1 涉税风险的产生与防范措施 3

1.1.1 涉税风险的界定 3

1.1.2 产生涉税风险的原因 4

1.1.3 防范涉税风险的三项措施 17

1.2 纳税筹划的特征与条件 18

1.2.1 纳税筹划的六大特征 18

1.2.2 纳税筹划取得成功的五大条件 26

1.2.3 纳税筹划的八大技术方法 29

【本章合规要点】 40

第2章 企业设立巧安排 组织形式降税负 41

2.1 公司制企业与非公司制企业 43

2.1.1 公司制企业的涉税问题分析 43

2.1.2 非公司制企业的涉税问题分析 46

2.1.3 选择外部层次组织形式时需要考虑的因素 48

2.2 分公司与子公司 49

2.2.1 分公司的涉税问题分析 49

2.2.2 子公司的涉税问题分析 50

2.2.3 选择内部层次组织形式时需要考虑的因素 50

2.3 直接投资与间接投资 54

2.3.1 个人获得股息红利所得不存在税收优惠时的决策 54

2.3.2 个人获得股息红利所得存在税收优惠时的决策 58

2.4 利用税收政策合理优化组织架构 60

2.4.1 增值税对组织架构的影响 61

2.4.2 利用农产品的税收优惠，合理设计企业架构 62

2.4.3 一般纳税人和小规模纳税人身份的选择 66

2.4.4 消费税对企业组织架构的影响 69

2.4.5 企业所得税对企业组织架构的影响 71

2.5 利用注册资本认缴制，降低抽逃注册资本的涉税风险 73

2.5.1 注册资本认缴制的规定 73

2.5.2 抽逃注册资本的后果 75

2.5.3 抽逃注册资本的防范措施 76

【本章合规要点】 78

第3章 运筹帷幄管资金 规范管理降风险 81

3.1 企业筹资的税务处理 83

3.1.1 股权筹资的税务处理 83

3.1.2 债权筹资的税务处理 85

3.1.3 混合性投资业务的税务处理 86

3.1.4 融资租赁、融资性售后回租业务的税务处理 90

3.2 如何防范企业筹资过程中的涉税风险 93

3.2.1 如何防范企业向金融企业借款的涉税风险 93

3.2.2 如何防范企业向非金融企业借款的涉税风险 96

3.2.3 企业向小额贷款公司借款的税务处理 100

3.2.4 如何防范关联方债权性投资的涉税风险 102

3.2.5 如何防范关联方之间无偿借款的涉税风险 109

3.2.6 如何防范统借统还的涉税风险 111

3.2.7 如何防范票据贴现的涉税风险 114

3.2.8 如何防范投资者向企业借款的涉税风险 120

3.3 如何做好企业筹资过程中的纳税筹划 123

3.3.1 企业向自然人股东借款的纳税筹划 123

3.3.2 利用融资租赁方式降低企业税负 126

【本章合规要点】 128

第4章 方案不同税相异 投资资产巧安排 131

4.1 以不动产、土地使用权投资入股的税务处理 133

4.1.1 增值税 134

4.1.2 土地增值税 134

4.1.3 房产税 137

4.1.4 企业所得税 138

4.1.5 个人所得税 140

4.1.6 契税 141

4.2 以有形动产投资入股的税务处理 142

4.2.1 增值税 142

4.2.2 消费税 144

4.2.3 企业所得税和个人所得税 145

4.3 以无形资产投资入股的税务处理 145

4.3.1 增值税 145

4.3.2 企业所得税和个人所得税 146

4.4 以股权投资入股的税务处理 147

4.4.1 增值税 148

4.4.2 企业所得税和个人所得税 149

4.5 以货币资金投资入股的税务处理 151

【本章合规要点】 152

第5章 转让方式需权衡 巧定价格降税负——房地产购销的纳税筹划 153

5.1 房地产不同转让方式的税务处理 155

5.1.1 以购销方式转让房地产 155

5.1.2 以投资入股方式转让房地产 158

5.1.3 以股权转让方式转让房地产 161

5.1.4 以增资方式获得对房地产的控制权 164

5.1.5 以合并方式获得房地产 166

5.1.6 以先分立再转股的方式转让房地产 169

5.1.7 房地产开发企业在获得土地使用权时需要考虑的因素 173

5.2 房地产开发企业销售房地产的纳税筹划 174

5.2.1 核算方式的纳税筹划 174

5.2.2 普通标准住宅销售价格的纳税筹划 176

5.2.3 房地产开发方案的纳税筹划 180

【本章合规要点】 183

第6章 购销价格有技巧 合同条款防风险——有形动产购销的纳税筹划 185

6.1 购销资产、服务与劳务价格的纳税筹划 187

6.1.1 企业选择供应商的标准 187

6.1.2 拟定卖了的计算及应用 189

6.1.3 不同供应商之间报价的比例关系 192

6.1.4 选择供应商需要注意的问题 195

6.2 购置资产、劳务、服务的纳税筹划 196

6.2.1 采购资产类型的选择 196

6.2.2 获得技术方式的选择 198

6.2.3 结算方式的纳税筹划 201

6.2.4 采购合同的筹划 202

6.3 销售环节的纳税筹划 202

6.3.1 促销方式的纳税筹划 203

6.3.2 结算方式的筹划 209

6.3.3 以分拆方式进行纳税筹划 214

6.3.4 放弃免税权的纳税筹划 217

【本章合规要点】 223

第7章 应税项目慎选择 个人所得巧筹划——雇用人员的纳税筹划 225

7.1 应税项目的纳税筹划 227

7.1.1 工资、薪金所得与劳务报酬所得的界定 227

7.1.2 工资、薪金所得与劳务报酬所得计算纳税的差别与选择 230

7.1.3 税后收入的税务处理 233

7.2 工资、薪金所得的纳税筹划 239

7.2.1 工资、薪金福利化筹划 239

7.2.2 利用不予征税项目和税收优惠政策进行纳税筹划 241

7.2.3 合理设计全年一次性奖金的发放数额、计税方式 244

7.2.4 工资、薪金所得转换为经营所得或股息红利所得 257

【本章合规要点】 261

第8章 合同条款需斟酌 凭证管理防风险 263

8.1 加强合同管理，防范涉税风险 265

8.1.1 合同对税收的影响 265

8.1.2 加强合同管理，防范和化解涉税风险 271

8.2 如何防范税前扣除凭证的涉税风险 275

8.2.1 明确企业所得税税前扣除凭证的范围及取得时间 275

8.2.2 加强发票管理，一旦丢失，及时采取措施 282

8.2.3 收到异常增值税扣税凭证时的处理措施 282

【本章合规要点】 287

第9章 不同方案税差大 收回投资细思量 289

9.1 股息、红利等权益性投资收益的税会差异 291

9.1.1 投资收益的核算 291

9.1.2 投资收益的税法规定 291

9.1.3 投资收益的税会差异 292

9.2 企业收回股权投资的方式及纳税筹划 294

9.2.1 直接转让股权的税务处理 296

9.2.2 先分配再转让股权的税务处理 297

9.2.3 先转增资本再转让股权的税务处理 298

9.2.4 撤资的税务处理 300

9.2.5 企业收回股权投资的纳税筹划 302

【本章合规要点】 303

第10章 重组复杂涉税多 安排适当可共赢 305

10.1 重组的税务处理 307

10.1.1 资产重组的增值税政策 307

10.1.2 企业改制的印花税政策 308

10.1.3 改制重组的土地增值税政策 308

10.1.4 改制重组的契税政策 309

10.1.5 企业重组的企业所得税政策 312

10.2 重组的涉税风险防范与纳税筹划 313

10.2.1 关注重组中不同税种的税务处理 314

10.2.2 扩宽思路，设计多种备选方案 314

10.2.3 因事制宜，选择合理的税务处理方式 318

10.2.4 做好方案的设计和实施工作，力求共赢 335

【本章合规要点】 338

奚卫华

北京国家会计学院教授、硕士导师，中国社会科学院大学税务专业硕士，中央财经大学经济学博士，曾赴英国华威大学进修。

长期担任正保远程会计网校注册会计师税法、税务师涉税服务实务主讲教师，谙熟税法的新政策；曾为多地税务机关、税务师事务所、大中型企业的财税人员进行培训，深受学员好评；担任多家大中型企业税务顾问，实践经验丰富，擅长将税收政策与企业业务相结合，解决实际问题。

暂无出版社相关信息，正在全力查找中！

暂无相关书籍摘录，正在全力查找中！

在线阅读地址：合规纳税 涉税风险防范与纳税筹划案例指导 人民邮电出版社在线阅读

在线听书地址：合规纳税 涉税风险防范与纳税筹划案例指导 人民邮电出版社在线收听

在线购买地址：合规纳税 涉税风险防范与纳税筹划案例指导 人民邮电出版社在线购买

纳税人为销售货物而出租出借的包装物收取的押金，单独记账核算的，时间在1年以内，又未过期的，不并入销售额征收增值税。但对因逾期未收回包装物不在退还的押金，应按包装物的适用税率计算销项税额。

编辑推荐

1.重塑企业经营财税思维的入门书

2.企业提升利润的蓝宝书

3.抓住税务痛点 =抓住增长红利

4.精选100+真实案例+多达8种解析

5.涵盖37个纳税合规要点

6.详解纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法

书籍介绍

一本重塑财税思维的精品力作，帮助读者找到适合自己的纳税方案

★ 编辑推荐

梳理金税四期为企业税务风险管理带来的那些挑战

企业如何隔离税务风险，提升利润

个人股息分红，工资、薪金所得等的纳税规划

100真实案例+多达8种解析

37个纳税合规要点

★ 内容简介

本书作者有20余年为企业及税务机关培训的经历。本书以案释法，介绍了100余个真实案例，37个纳税合规要点，致力于为企业、个人量身定做税收优惠解决方案。作者将分散在法律、法规、规章和规范性文件中的税收优惠条款进行深度整合、加工，每章立足纳税人需求，通过丰富、翔实的企业案例，深入浅合地介绍了合规纳税相关知识。此外，本书制作了大量方案比较、图表与数据分析，实用性强，方便读者根据企业实际情况借鉴使用

★ 本书亮点

税收优惠政策分散在不同的法规中，政策有延续的、废止的、变更的、新增的，企业财务人员稍不留神就会错过享受优惠政策。有了本书，读者便不用频繁翻文件、找人问。本书可以帮助读者建立长久的纳税筹划思维，提高企业经营效益。

★ 读者对象

本书适合所有税务、财务人员及经营、创业者、企业家。本书依据企业经营业务流程进行纳税指导，手把手帮助读者深刻理解财税一体化方案设计。

• 作者：智元微库 发布时间：2023-03-29 16:53:10

  我们几乎每天都在纳税，如何纳税成为人生中最重要的一件事，在新的税法时代，学会合规纳税，重塑财税思维，找到适合自己的纳税方案。

• 作者：nono 发布时间：2021-08-22 11:51:23

  特别可惜，刚开始看给五星，看完给四星。好处是条理清晰，持论中正，非常明白的阐述了政府在经济中的显性目标，行为方式和作用。不足之处呢，一个是隔岸观火。政府行为有非常深的台面下的，里世界的，外人看不到的一面，实际操作混乱，浪费巨大，寻租巨大，不破开案例去讲，不去冒着生命危险调查，就流于表面叙述，太浅了。第二个缺点，就是述而不作。比如我们讲战略新兴产业，有太多问题可推敲了，拉出来历年的投资看看，花了多少钱？办了多少事？效率高不高？比如我们讲地方债务，怎么来的？花哪儿了？如何评估偿债能力，用债务/GDP更合理，还是债务/收入更合理？为什么土地指标向中西部倾斜，是西部大发展，还是土地财政寻租平衡？这些问题作者都略过了。或许作者有好奇心，有雄心壮志，但不敢表现出来，把公开报道扒拉扒拉整理个合集，太平文章

• 作者：齐大好 发布时间：2017-03-31 18:00:30

  挺不错的，简单实用，插画可爱

• 作者：冷不丁给你一蹄 发布时间：2016-02-22 10:22:17

  作者用文字将异乡者故事的卡带翻到了不常听到的B面，引人深思。

• 作者：譬如朝露 发布时间：2022-03-29 11:53:17

  今年读的最好的一本书 值得再读

• 作者：奀小小┇我是一棵开花的树┇ 发布时间：2007-04-30 09:00:59

  画风独特.颜色美丽

• 最爱尚轩

  作者：青果的果子 发布时间：2008-05-08 17:17:10

     有人说，先看《倾国怨伶》的人都喜欢昊玥，先看《火王》的人都喜欢仲天。不过不管是《火王》还是《倾国怨伶》，我都喜欢尚轩，那样深爱着婳琤，那样坚持着支撑起整个世界的尚轩。

     明明婳琤就是尚轩的人，却偏偏在一千多年以前和昊玥走到了一起，而今生今世到最后确又跟了仲天。为了让婳琤觉醒，尚轩宁可自己消逝。他是那样的深爱着婳琤，连她的转世都要一并的保护，不管是李盈还是咏倩。

     其实李盈注定就是要消逝的。她本来就是由于帝昀一意孤行地偏离转轮而出现的人物，而不管是哪朝哪代，昊玥早晚都要觉醒，怎样都不可能永远陪着公主。其实她真的是个很可悲的人物。当昊玥和婳琤没有觉醒而继续轮回，她的存在变失去了意义，她的生命于是没有留下任何痕迹。本来婳琤就是属于尚轩的，只有李盈是爱着昊玥的。也因此李盈只能存在也昊玥的记忆里。

    

     所以，到底昊玥和尚轩谁占的分量更重些呢？在婳琤心中，当然永远是那个尚轩。即使跨越千年，她依旧无法移开她的眼睛，无法改变她的心。也许，这是我一厢情愿的希望。因为尚轩爱得是那么痛苦，一直都是牺牲着自己，看得让人心疼。

     如果我可以选择，我不会让尚轩消逝，我会让婳琤回到尚轩身边，回到创世之初那种无忧、快乐的生活……尚轩还是那个尚轩，不是火王身体里残存的那部分，而是那个完整的，婳琤的尚轩。婳琤还是那个婳琤，不是李盈或是咏倩或是别的什么人，就是尚轩的婳琤。

• 文科学术小白从入门到精通——读完这本书后我给这本书打五星

  作者：花花花大腿太长 发布时间：2023-09-11 18:36:40

  看完前面的评论，真是笑死我了，一堆完全没有认真读过（甚至读完）田老师这本书内容的人，上来就给这本书打个差评也是挺有意思的。人家北大出版社都力推这本书，好吗？

  我对这本书的评价是：这是一本非常优秀的、针对文科类学术小白学习学术研究步骤和方法的工具书。刚入学的硕博生以及入学后日常放养型的硕博生都可以尽情阅读这本书，我相信它绝对会对你们日常写论文（做学术研究）会有帮助的。

  第二章第五节一直到第三章，一定要认真的阅读，做好思维导图。等你阅读此书完毕，完全就可以上手一篇新论文的写作，并且你会在做中越来越深谙做学术研究的基本步骤。