企业科技财税实操指南 机械工业出版社 下载 pdf 电子版 epub 免费 txt 2025

科技型企业如何有效管控财税风险，进行合理的科技财税筹划，深刻理解政府科技创新财税政策就显得极为重要。首先，本书概括介绍了激励企业研发的主要财税政策、科技财税合规管理和筹划路径。

其次，本书从业务规范与财务合规的角度探讨了政府科技计划项目经费管理、企业研发活动的会计核算等，助力企业用好、用足各项政府科技创新财税激励政策，持续开展研发活动。最后，本书重点讨论了科技计划项目的专项资金、创新环节的加计扣除，成果转化，以及针对创新主体的高新技术企业、集成电路和软件企业的业财税-体化管理实操指南。本书还以A公司研发项目为例，按照“业务-财务-税务”的逻辑，阐述了研发费用加计扣除政策的申报实务，如研发项目的业务描述、会计处理、加计扣除的税务处理等。

本书力求为科技型企业、科技管理人员，政府科技部门、税务部门等监管机构，科技服务中介机构、会计师事务所，以及其他有志于从事或了解科技财税筹划相关工作的人士等提供较为系统的、业财税融合管理的企业科技财税实操指南。

前言

第一章企业科技财税概述/1

第一节什么是研发、科技与创新/1

第二节企业研发与财税激励政策/8

第三节企业科技财税合规管理的重要性与筹划路径/22

第二章企业研发活动识别与内控管理/27

第一节企业研发活动识别/27

第二节企业研发活动的业务流程与内控管理/38

第三节企业研发内控管理参考建议/48

第三章企业研发活动财务管理与会计核算/50

第一节企业研发活动财务管理概述/51

第二节企业研发活动资金循环与会计处理/55

第三节企业研发费用的会计核算与列报/58

第四节企业研发费用归集的不同口径对比/77

第五节研发成果的后续计量、处置与披露/84

第四章科技计划项目专项资金管理与财税处理/93

第一节科技计划项目专项资金管理/94

第二节科技计划项目专项资金会计核算/104

第三节科技计划项目专项资金税务处理/124

第五章企业研发费用加计扣除政策解读与财税处理/143

第一节政策依据与优惠内容/144

第二节享受条件一：对拟申报企业的要求/155

第三节享受条件二：研发负面清单管理/159

第四节享受条件三：可加计研发费用与辅助账/161

第五节纳税申报与备查资料/171

第六节税务机关后续管理/177

第六章综合案例：A公司研发费用加计扣除申报/180

第一节研发项目的业务描述/181

第二节研发项目的会计处理/185

第三节研发项目的税务处理：加计扣除申报/195

第七章科技成果转化减免税政策与技术合同认定登记/209

第一节科技成果转化减免税政策/209

第二节技术合同认定登记/214

第八章高新技术企业认定政策解读及财税处理/222

第一节政策依据与优惠内容/222

第二节什么是高新技术企业及高新技术企业认定条件/226

第三节高新技术企业认定的组织与实施/237

第四节高新技术企业认定财税处理/248

第九章集成电路和软件企业减免税政策/256

第一节企业所得税优惠政策依据与内容/257

第二节企业所得税优惠政策税务处理/262

第三节增值税优惠政策/280

第四节进口税收优惠政策/289

参考文献/292

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书籍介绍

本书在了解研发和科技的基础上，结合企业研发活动流程与特征，概括性地介绍了激励企业研发的财税政策，使企业初步识知科技财税的概貌。本书从帮助企业如何有效控制风险的角度，分别深度剖析了研发费用加计扣除、科技成果转化、高新技术企业以及软件和集成电路企业减免税优惠政策。本书还从如何规范研发财务核算的角度，分别探讨了政府科技计划项目经费管理和企业研发活动的会计核算等内容。

• 作者：JasonH 发布时间：2018-06-25 10:54:22

  需要慢慢训练消化

• 作者：小小罗 发布时间：2012-08-18 22:38:43

  作为体制内的奉命之作，这样的水平已经不错了，分析详细全面，可读性颇高。

• 作者：虚弱橙 发布时间：2009-05-23 15:42:58

  好花哨的战术。。

• 作者：momoko 发布时间：2023-05-16 11:32:05

  借本书可一窥大连百姓餐桌的海味饮食

• 作者：the Aegean 发布时间：2022-10-21 23:19:26

  一般。不深入。

• 作者：Cj7sevven 发布时间：2022-10-11 04:40:08

  工作需要！很适合新手的投资工具书，讲得很详细，内容非常丰富。前11章对我比较有用，CRE的基础和traditional loans，后面更侧重于deal closing之后的operation，估计是适合真的投资人。

• 【周五读书会】如何掌控自己的时间和生活

  作者：简七君 发布时间：2013-11-15 17:18:48

  【原创有态度，简单好理解】

  这是一本很难读的书。总共234页小小的一本，我本来预计自己可以在2天的上下班路上读完，但事实上我花了5天才艰难地完成。甚至可以说，如果不是要好的朋友强烈推荐，我可能不会逼自己把它看完。

  因为它实在太实用太戳中我的痛处，为什么我每天都列to do list并且一刻不忘地执行，但还是觉得事情好多时间不够用？为什么总觉得在追赶deadline？为什么我没有时间去做我认为很重要的事情？

  书里有答案。它更像是一本工具书，手把手地教你时间管理的方法，更加聪明而不是更加努力的工作。在看的过程中，你会不断地有膝盖中箭看不下去的感觉，相信我，坚持下去看完整本你会有收获。

  ❤ABC排序系统

  你不仅要明确自己的A级别里的任务，还有时刻避免自己去做B、C级别里事情，因为它们会让你一直保持忙碌的假象却让你离最重要的目标越来越远，这时候你还安慰自己说，这些也是我需要做的事情呢！

  A级别：最为重视的条目（再按紧急程度细分为A-1、A-2、A-3......）

  B级别：一般重要的条目

  C级别：最不重要的条目

  优先顺序可能会随着时间变化而调整。但是！在每一个moment，你一定要有这样一个list去帮助你快速地决定当下最应该做的事情。当你明白这一点以后，你会发现自己可能由于这个A-1任务实在太复杂太困难而让自己转而去做B、C甚至CZ级活动的时候，告诉自己这是一种逃避。你起码要意识到你在逃避，而不是自欺欺人地保持忙碌。要忙而不盲。

  所谓CZ活动，就是指那些即便放弃也不会带来任何不利后果的活动。比如收拾桌子、在网上与人闲聊、在淘宝上漫无目的地看看有没有自己喜欢的物品。

  ❤逃避借口

  对于你明知自己当下的任务是A-1却没有去做，而被其他事情吸引的时候，很可能就是在寻找逃避借口。我们来看看书中列举的七种常见逃避借口：

  1.放纵自己，做一些自己喜欢的事。

  给自己买条新裙子；打球；晒太阳；看电影；睡觉；洗个澡，好好打扮自己。

  2.社交活动。

  拜访其他人，跟人随便闲聊；煲电话粥。

  3.阅读。

  阅读那些还没来得及读的杂志；随便翻翻那些其实根本不值得读的资料；花两个小时阅读《华尔街日报》，或者随便找出一个“推荐读物”列表并一本一本去读。

  4.自己做所有的事情。

  自己烤面包；用最原始的方式进行计算（却不愿意使用计算机）；做一些完全可以交代别人去做的事情；花费很长时间去解决别人的问题。

  5.过度做某些事情。

  过度监督你的员工，以至于他们根本不可能完成自己的工作；跟每位来访者交谈过长的时间，谈论自己的蝴蝶收藏品、皮肤问题，或者是吐槽自己的工作安排是多么紧张等等。忙着向上级提交进度报告以至于你根本没有任何时间取得任何进度；重新整理自己的办公桌，好像要做个清洁标兵。

  6.逃跑。

  你会做一些本来不需要自己做的事情：亲自把一份备忘录交到另外一个部门；亲自去邮费交电话费；用很长的时间喝咖啡；延长午饭时间。

  7.做白日梦。

  计划如何度过周末；想着自己提升后工资会增加多少，并计划怎么花掉这笔钱；反复琢磨你在昨天聚会时讲的那个笑话。

  毫无疑问，大家都可以根据自己的情况把这个清单列下去。请记住，我并不是说阅读、社交、运动或者做白日梦有什么不对。恰恰相反，生活的大部分乐趣是来自于这些事情。

  但正因为如此，这些事情才会有那么大的吸引力，很容易成为你在该做A-1任务的时候选择的逃避出口！所以，当你面对着一个核心任务的时候，时刻警惕自己有没有逃避到上面的这些借口里去吧！任务完成后，再好好犒劳自己去阅读、晒太阳、喝咖啡，这样的规划才能让我们work hard，play harder！

  ❤另外，书里还提供了一个极其有趣和有效的克服拖延症的方法：积极地拖拉。

  或许在尝试了以上方法之后，你仍然没有彻底克服拖拉的习惯。你可以坐在椅子上，什么都不做。这样坐了大约十五或二十分钟之后（千万不要做任何事情，打瞌睡、思考问题都不行，不要自欺欺人），你会感觉有些不安。时间在一分分流逝，可你却什么都没做。你完全可以用这些时间来实现自己的人生目标，可你却什么都没做……问问自己，你此刻会有什么感受？相信我，用不了十分钟，你就会立刻站起来，开始工作。

  ❤分享书中的7句话

  1.在感觉非常紧张繁忙的时候做好规划；

  2.让自己始终在做某些事情，即使最终未必成功；

  3.克服自己逃避的欲望，尤其是在处理一件A-1任务的时候；

  4.始终对自己充满信心，即使有过无数此失败；

  5.每天都向着自己的人生目标前进一步；

  6.克服恐惧心理，无论这种恐惧是真实的还是现象中的；

  7.克制自己的冲动，不要去做那些简单但并不重要的工作。

  有了目标却总觉得时间不够用的童鞋，不妨看看这本书吧！

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  作者： 发布时间：2017-12-03 16:51:45